Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа ИП в других организациях по трудовой книжке — можно ли совмещать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок устройства ИП на работу такой же, как и в случае с обычным физлицом. Опять же препятствием для заключения трудового договора могут стать ограничения относительно занятия бизнесом для определенных категорий работников (госслужащие, прокуроры, адвокаты). Например, если лицо хочет устроиться в местное управление образования или в территориальный орган Росздравнадзора, статус ИП будет помехой. В остальных ситуациях предпринимательский статус нанятого специалиста для работодателя не имеет значения.
Подробнее о видах деятельности
Мы с вами уже затронули вопрос о недостатках совмещения предпринимательской деятельности с основной работой. Помочь или навредить этому сможет выбранный вид деятельности.
Желательно, чтобы одна работа могла помогать другой, чтобы благодаря каждой из них обе развивали вас как профессионала. Приведем пример: человек работает ландшафтным дизайнером в одной из крупнейших компаний города. Он имеет достаточный опыт проектирования, художественного иллюстрирования проектов. Он решил открыть свой бизнес и заняться частным изготовлением проектов, уплачивая налоги. Если сил и времени у него на это хватит, то такому дизайнеру работа должна пойти только в плюс. Во-первых, он совершенствует свои профессиональные качества. Во-вторых, он приобретает опыт самостоятельного взаимодействия с клиентами, что позволяет ему самостоятельно назначать условия сотрудничества.
В точности до наоборот может сложиться ситуация, если тот же дизайнер захочет открыть, к примеру, салон красоты и в нем же работать мастером. Возможно, он справится, но с большей долей вероятности заработает немного, так как сможет принимать клиентов только после работы. Хорошо, когда есть своя клиентская база, которая готова пойти на уступки и прийти к вам в удобное время. Но эту клиентскую базу еще нужно наработать, а это долго.
Если сложить воедино все хлопоты, нервы и траты на данное предприятие, то ненароком возникает вопрос: «А оно надо»? При таком раскладе все положительные стороны вопроса стремительно теряют свою привлекательность.
При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:
- Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
- Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
- Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
- Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).
Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.
Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:
- личная ответственность ИП своим имуществом;
- самостоятельная уплата обязательных взносов;
- самостоятельная сдача отчетности;
- отсутствие социальных гарантий.
В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.
РЕЗЮМЕ
- Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
- Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
- Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
- Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
- Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
- Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
- За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.
Меняются ли отношения с работодателем?
Важно! Другой вопрос, возникающей в этой связи, касается перспективы дальнейших отношений с работодателем. Предприниматели задумываются о том, можно ли остаться в трудовых отношениях без изменений. Ответ зависит от каждой ситуации, взятой по отдельности. Но в целом, изменений наблюдаться не будет.
Как до оформления, так и после него, ИП будет так же получать заработную плату, и делать соответствующие отчисления в ПФР, как и раньше. Дополнительного отчета в этом случае не потребуется.
В трудовой книжке работающего имеется запись о том, что гражданин в определенный момент времени устроился на работу. Сведений о том, что он стал индивидуальным предпринимателем, не указывают. Таким образом, никаких коллизий, касательно того, можно ли или нельзя совмещать обе сферы деятельности, не возникает.
Но, несмотря на то, что в документах с работодателем ничего не изменится, последний может узнать о статусе своих работников, так как данная информация имеется в интернете и находится в публичном доступе. Тогда развитие событий может быть разным.
Совмещать деятельность ИП и работу по найму можно, но не всем
Закон не запрещает официально трудоустроенным людям одновременно быть предпринимателями. ИП — это не должность, а особый статус гражданина, при котором он параллельно может работать по найму.
Из этого правила есть исключения. Некоторым по закону запрещено получать статус ИП.
Если человек работает в бюджетной организации, но при этом он не госслужащий, то зарегистрировать ИП можно. Это относится к учителям, врачам, соцработникам и другим бюджетникам.
ИП и работа по найму не влияют друг на друга. Человек без статуса ИП может регистрировать ИП и сниматься с регистрации, а предприниматель может устраиваться на работу и увольняться — никого уведомлять об этом не нужно. При совмещении работник сохраняет все права и обязанности по трудовому договору.
Работодатель платит за него НДФЛ и страховые взносы, оплачивает три дня больничных, отпуска, выдает премии. Одновременно с этим гражданин как индивидуальный предприниматель обязан платить налоги и страховые взносы за свой бизнес.
Работать по найму и одновременно оказывать своему работодателю услуги в качестве ИП технически можно, но в этой ситуации есть риски. Такая схема может привлечь внимание налоговых инспекторов. Они могут решить, что так работодатель уходит от уплаты налогов с зарплаты сотрудника и переводит ему часть зарплаты как оплату за услуги ИП. Даже если все честно и человек на самом деле выполняет разные задачи и как сотрудник, и как ИП, налоговики будут часто проверять бизнес и пытаться найти подвох.
Трудоустроенные граждане открывают ИП по общим правилам, никаких особенностей при этом нет.
Уведомлять работодателя о регистрации ИП не обязательно, это не фиксируется в трудовой книжке. Но если у работодателя возникнут подозрения, скрывать это не получится: любой человек может проверить данные о статусе ИП в реестре на сайте налоговой службы.
Что делать вашей знакомой
Дополнительным соглашением, которое подписала ваша знакомая, работодатель запретил ей:
Право на свободный труд гарантировано гражданам России Конституцией и может быть ограничено только федеральными законами. Например, закон запрещает работать по совместительству сотрудникам органов внутренних дел, главным бухгалтерам кредитных организаций в других кредитных организациях, руководителям организаций без разрешения собственника имущества или уполномоченного органа и работникам некоторых других профессий.
Если ваша знакомая не подходит под такие ограничения, то совместительство разрешено, если это не мешает выполнению трудовых обязанностей на основном месте работы. Суды обычно встают на сторону работников, когда работодатель навязывает им такие запреты.
Так, Комсомольский районный суд Тольятти в 2016 году рассмотрел аналогичный спор: работодатель включил в трудовой договор условие о том, что работнику запрещено заниматься какими-либо другими видами деятельности, трудиться в других компаниях, если это может нанести ущерб работодателю. Суд не согласился и решил вот что:
Соответственно, работодатель в вашем случае тоже нарушает закон.
Риски для предпринимателя
Но рассчитанная выше выгода очевидна лишь на первый взгляд. Дело в том, что при сотрудничестве с предпринимателем его бывший работодатель перестанет перечислять за него страховые взносы. ИП будет платить их сам, но в гораздо меньшем размере. Это приведет к тому, что его страховой стаж и пенсионный коэффициент будет накапливаться медленнее, и пенсия будет небольшой.
Есть еще и другие гарантии, которые обеспечивает работа по трудовому договору. Например, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности (больничный), декретные и другие выплаты. Некоторые работодатели компенсируют использование личного автомобиля, транспортные расходы, затраты на мобильную связь, на занятия спортом. Но все это закончится с прекращением трудовых отношений.
Кроме того, проверяющие органы могут заподозрить подмену типа договора. Это может быть расценено, как желание работодателя сэкономить на обязательных платежах. Если отношения между фирмой и ИП имеют признаки работы по найму, договор могут переквалифицировать в трудовой, доначислив все налоги и взносы.
Например, если в договоре с ИП работодатель пропишет, что тот должен исполнять правила внутреннего распорядка, которые приняты в компании, то это будет явным признаком трудовых отношений. То же самое касается установления в договоре с предпринимателем выплат, которые относятся к трудовым, — компенсаций, премий, расчета заработной платы на основе оклада и так далее.
Отличие работы по найму и сотрудничества с компанией в статусе ИП заключается еще и в том, кто должен обеспечить условия труда. Если человек работает по найму, то это обязанность работодателя. Если же он нанят на выполнение определенной работы как предприниматель, то обеспечить условия труда он должен сам. Это значит, например, что он должен использовать собственный инструмент, технику и прочее. Вместе с тем он вправе не соблюдать установленный в компании распорядок дня, равно как и не подчиняться каким-то иным внутренним документам.
Может ли ИП устроиться официально на работу
Давайте рассмотрим обратную ситуацию, когда вы уже зарегистрированы в качестве ИП и хотите трудоустроиться в другую компанию. Закон это разрешает. Вы устраиваетесь на работу как физлицо, поэтому ликвидировать статус необязательно.
Если вы устроитесь как физическое лицо, для работодателя ваш иной статус значения не имеет. Он выплачивает заработную плату и налоги.
Важный момент: факт того, что работодатель платит страховые взносы за вас, не освобождает вас от уплаты страховых взносов за ИП, пока вы на сниметесь с учета. Получается двойная уплата налогов.
При этом ведете вы деятельность или нет особой роли не играет. Предприниматель всегда обязан уплачивать за себя страховые взносы за исключением льготных периодов, когда осуществление коммерческой деятельности невозможно:
- срочная служба в армии;
- уход за ребенком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом.
Какие ошибки совершают работодатели при переводе сотрудников в ИП?
Сотрудники налоговой инспекции при рассмотрении дела в суде приводят массу аргументов, которые доказывают: компания совершила нарушение законодательство, переведя сотрудников в ИП с единственной целью – платить меньше налогов.
- Компанией оплачиваются услуги ИП в точном соответствии с графиком выплаты заработной платы: два раза в месяц с интервалом в 15 календарных дней.
- Для ИП устанавливается рабочий график в соответствии с гражданско-правовым кодексом. Он работает пять дней в неделю, с 10:00 до 19:00. Предусмотрен так же перерыв на обед с 14:00 до 15:00.
- Компания предоставляет ИП полностью организованное рабочее место в своем офисе, не взимая за это никакой платы.
- Отчетность компании и отчетность ИП отправлялась с одного и того же ID. А подготавливала и тот, и другой пакет документов бухгалтерия компании.
- Контрагентом ИП является так же компания, в которой он трудился раньше.
Что происходит, когда человек официально трудоустроен, а параллельно этому занялся предпринимательством? По месту работы он получает заработную плату, также организация выплачивает за него все необходимые взносы в фонды. Одновременно сам предприниматель перечисляет фиксированные страховые и пенсионные платежи. Получается некоторое дублирование, однако изменить такую ситуацию невозможно.
Существует единственный вариант уменьшения выплат. По согласованию с работодателем можно расторгнуть трудовой договор, а на тот же объем деятельности заключить с ним договор как с ИП.
Дополнительная информация! Так можно поступать, если среди имеющихся ОКВЭДов есть подходящие направления. Добавить их тоже можно, процедура не потребует дополнительной оплаты.
Работодателю бывает выгодно принять подобное предложение. Ведь он не только выплачивает зарплату, но и отдает почти 50% дополнительно в виде налогов и взносов. Можно оформить договор с ИП, увеличив прямые выплаты настолько, чтобы он получил хотя бы на 30% больше и ему хватило заплатить 6% УСН, и самому остаться в плюсе.
Однако такое вариант законен лишь при выполнении некоторых условий:
- Предприниматель получает деньги за выполнение определенного объема работ.
- Отсутствует должностная инструкция.
- Не оговорены обязательные часы нахождения в офисе.
- Отпуска и больничные не оплачиваются.
- ИП не несет материальной ответственности и работает с другими контрагентами.
Конкретные условия необходимо тщательно обсудить с работодателем до расторжения трудового договора. Если все же фактически имеет место быть трудовое соглашение, его нельзя маскировать, выдавая за другие формы.
Кому нельзя совмещать работу и ИП
Стать индивидуальным предпринимателем может не каждый, кто получает официальный доход по найму. Российское законодательство четко определило перечень должностей, нахождение на которых невозможно совмещать со статусом ИП. Это касается:
- государственных гражданских и муниципальных служащих, в том числе и через доверенные лица;
- судей;
- работников нотариата;
- сотрудников МВД и других силовых ведомств;
- военнослужащих;
- директоров государственных предприятий;
- депутатов всех уровней, осуществляющих эти полномочия на постоянной основе.
В основе таких ограничений лежат политические, экономические и общечеловеческие риски. Необходимо максимально сокращать потенциальные возможности для совершения коррупционных действий для тех, кто наделен серьезными властными полномочиями.
Для предотвращения возникновения конфликта интересов они могут совмещать основную деятельность исключительно с преподавательской или научной.
Можно ли самозанятому сохранить работу?
Трудовые отношения прерывать не нужно. Можно продолжать трудиться где-нибудь в организации и в то же время быть плательщиком НПД
Например, можно сдавать в аренду квартиру или писать картины, заниматься фотосессиями в свободное от работы время.
Есть только одно важное исключение — выполнять заказы или продавать товары собственного производства, заключив договор со своим действующим работодателем, нельзя. Даже если вы уволитесь, то должно пройти минимум 2 года, чтобы вы могли заключать с ним сделки.
Это сделано в интересах работников: работодатели в стремлении сэкономить нередко просят своих подчиненных зарегистрироваться ИП или теперь самозанятыми и так выплачивать им доход, сокращая собственные издержки. Это прямое нарушение трудового законодательства.
Самозанятым стоит становиться, если вы хотите заниматься любым делом, но при этом не зависеть от руководителей, менеджеров и других коллег. В самозанятости есть потолок для заработка, вы защищены меньше, чем наёмные работники — нет оплачиваемых отпусков и больничных.
Качества самозанятого:
- Самодисциплина — важно уметь работать без контроля руководителя.
- Внимательность к себе — важно выделять время и деньги на отдых, чтобы избежать выгорания.
- Ответственность за результат — если вы пообещали результат, нужно сделать. Если не следовать этому правилу, клиенты быстро закончатся, а репутация будет испорчена.
- Предусмотрительность — нужно позаботиться о неожиданностях, отложить деньги на случай отпуска или болезни. Брать столько работы, сколько вы сможете выполнить.
- Умение учиться и быть гибким — у самозанятых нет начальников или старших коллег. Нужно учиться самостоятельно.
Бизнесмен не должен сам делать продукт — его задача настраивать процессы. Нужно стремиться к созданию автономного механизма, который работает без вас. Поэтому для предпринимательства важно обладать такими качествами:
- Делегирование — не становиться самозанятым, а передавать как можно больше задач другим.
- Сложные решения — отказываться от сотрудников, которые не хотят работать, а просто ждут зарплату.
- Эмпатия — если у сотрудников есть какие-то проблемы, почувствовать это, а затем помочь и поддержать.
- Ответственность за компанию — принимать решения, ориентируясь на успех компании в целом.
- Проактивность — не останавливаться на достигнутом, двигаться дальше, проявлять инициативу.
Отношения с работодателем
Предпринимательская деятельность может наставить палок в колеса вашей основной работе. Вы не обязаны сообщать начальству, что открыли ИП, но тайное рано или поздно станет явным. Работая официально, вы обязаны в первую очередь решать задачи вашего работодателя, а ему может не понравиться то, что вы распыляетесь. А распыляться придется – любой бизнес, особенно новый, требует контроля. Одновременно выполнять задачи руководителя и вести свое ИП легче при сменном или свободном графике. Иначе вам самим могут понадобиться сотрудники. А вот трудовая книжка, находящаяся на руках у начальника, не является препятствием для открытия ИП – туда не вносится запись о его оформлении.
Трудовая книжка, находящаяся на руках у начальника, не является препятствием для открытия ИП – туда не вносится запись о его оформлении.
Если вы чувствуете, что предпринимательская деятельность – это ваше предназначение, обязательно попробуйте. Продумайте варианты совмещения с основной работой и оформляйте ИП. Сразу на берегу определите для себя, при каком уровне дохода бизнеса вы готовы будете оставить наемный труд. Это важно, чтобы идти дальше и не тратить впустую время, которое вы могли бы вкладывать в развитие собственной компании. Минимум здесь – доход, равный вашей ежемесячной зарплате у работодателя. Достигли его или чуть выше – не бойтесь перемен и смело отправляйтесь в свободное плавание.
Мы выяснили, что человек, трудящийся по найму, может одновременно заниматься бизнесом. Стоит ли ему увольняться, покажет время. Практика показывает, что индивидуальная предпринимательская деятельность редко оказывается прибыльной на старте.
Официально работающий человек, открыв ИП, сохраняет право на все гарантии, которые должен обеспечить ему работодатель. Налоги и взносы они платят вместе: наниматель — с заработной платы, предприниматель — с доходов от бизнеса.
Процесс постановки на учет для работника по найму никаких особенностей не имеет. Уведомлять работодателя о том, что сотрудник стал предпринимателем, необходимости нет. При желании гражданин может уволиться, а после наняться на другую работу — статус ИП этому не помеха. Важно лишь помнить, что, если деятельность не ведется, обязанность платить взносы не приостанавливается.