Разница между ООО и ИП 2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Разница между ООО и ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это очень важный пункт для выбора организационной формы. Многие только из-за него предпочитают регистрацию ИП, а не ООО. В чём разница: ИП вправе распоряжаться деньгами свободно, так как является физ.лицом, тогда как организация не имеет права выводить прибыль, поскольку это собственность компании.

Предприниматель может просто привязать банковскую карту к счету и тратить доходы, а вот ООО нужно использовать сложные схемы вывода:

1. Выводить доход в виде дивидендов, теряя 13% НДФЛ (это можно делать не чаще, чем 1 раз в 3 месяца, при условии, что есть прибыль).
2. Оформить себя директором и платить доход в виде зарплаты (налог 13% + обязательные взносы за сотрудника). Но это не получится сделать, если директор ООО — единственный учредитель.
3. Проводить деньги как расходы компании (их нужно обосновать, например, налоговая может придраться, если ООО приобрело дорогой телефон или оплатило поездку директора на Бали).

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).

   СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

   1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
   2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
      1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
      2. до момента расторжения Договора.
   3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

   Достоинства и недостатки ООО

   Общество с ограниченной ответственностью на сегодняшний день представляется наиболее популярной формой предпринимательства со статусом юридического лица. Она имеет следующие преимущества:

   • Ответственность по взятым обязательствам действует в отношении суммы уставного капитала, которая устанавливается при регистрации общества. В большинстве случаев погашение долгов осуществляется этим капиталом, а личное имущество учредителей защищено законом. Они рискуют только своей долей в уставном капитале и могут отвечать своим имуществом лишь в отдельных случаях.
   • Репутация серьезного, вызывающего доверие участника рынка. Это позволяет ООО легко заключать договоры, привлекать в свой бизнес дополнительные инвестиции, пользоваться банковским кредитованием. Кроме того, инвесторам предоставляется возможность регистрации в качестве новых учредителей общества и выделяется доля в уставном капитале.
   • Возможность открытия дела вместе с партнерами. Учредителей ООО может быть от 1 до 50. Все они имеют равные права, а их доли прописываются в договоре. При этом, учредитель может внести долю в уставной капитал своим имуществом. Из состава учредителей общества можно выйти в любой момент.
   • Возможность приглашения на должность директора сотрудника, не являющегося учредителем общества.
   • ООО можно продать, подарить, передать наследникам по завещанию, сменить в нем учредителей.
   • Возможность обеспечить свои права при продаже бизнеса, вписав необходимый пункт в устав общества.
   • По решению учредителей, распределение полученной прибыли между ними может проводиться не в соответствии с их долями в уставном капитале.
   • Возможность не уплачивать налоги и делать обязательные страховые взносы, если бизнес убыточен, отсутствует предпринимательская деятельность, нет работников и имущества на балансе.
   • Возможность уменьшить сумму налога при компенсации прошлых убытков текущими и будущими доходами.

   В то же время, у ООО есть недостатки, не позволяющие некоторым потенциальным бизнесменам воспользоваться этой организационной формой предпринимательства:

   • Сравнительно высокие расходы на регистрацию. Перед ее оформлением необходимо уплатить госпошлину в размере 4 000 рублей и создать уставный капитал в сумме не менее 10 000 рублей.
   • Большой перечень необходимых для регистрации документов, включающий в себя устав общества, решения о создании ООО, назначении его директора и лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета.
   • Необходимость предоставления большого количества отчетов в ИФНС и различные фонды, в результате чего директор, в большинстве случаев, вынужден привлекать к этой работе экономиста-бухгалтера, неся дополнительные расходы.
   • Высокий уровень налоговой нагрузки. Организации, работающие по ОСНО, должны выплачивать налог на прибыль по ставке 20% и НДС, а также налог на имущество, земельный и транспортный налоги при наличии соответствующего имущества.
   • Продолжительный срок ликвидации общества. Например, при банкротстве или открытии нового бизнеса он может составить от 2 месяцев до 1 года.
   • Все вырученные обществом денежные средства принадлежат организации. Любое их расходование должно быть экономически обосновано и документально подтверждено. Учредитель может тратить средства на личные нужды только из полученных дивидендов и из зарплаты, если одновременно является сотрудником общества.
   • Выплата дивидендов должна производиться с периодичностью раз в квартал, раз в полгода или раз в год в соответствии с уставом общества.
   • Необходимость ведения налогового учета при любой выбранной системе налогообложения.
   • Общество должно иметь постоянный юридический адрес, свое или взятое в аренду помещение, расчетный счет и собственную печать. Открыв обособленное подразделение на удаленной от юридического адреса территории, организация обязана уведомить об этом налоговые органы.

   Имущественная ответственность

   Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.

   Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.

   Для закрытия Общества с Ограниченной Ответственностью понадобится целый алгоритм действий. Для них прописаны строгие сроки, нарушение карается штрафными санкциями. Требуется обсуждение на общем собрании, где принимается решение о ликвидации либо реорганизации компании. Публикуется отчетность, информация о закрытии в изданиях, направляется ответ в налоговую службу. Все партнеры, клиенты и кредиторы компании должны быть оповещены, долги своевременно погашены, если речь идет не о банкротстве. Расчетные счета должны быть закрыты с соблюдением процедурных правил.

   Это огромная работа, требующая множества времени и сил, задействует массу участников. Предприниматель же просто может отделаться одним заявлением и отправиться по своим делам. Особенно если речь про упрощенную систему налогообложения. Но, что же лучше ИП или ООО на УСН (упрощенка) — вопрос сложнее. В плане ликвидации, выиграет все равно первый вариант.

   Чтобы принять взвешенное решение, что лучше: открыть ИП или ООО, необходимо разобраться, что означают эти организацонно-правовые формы:

   • ООО или общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, которое могут зарегистрировать в ФНС несколько человек или других юридических лиц. При этом они становятся участниками или учредителями общества в определенных учредительным договором пропорциях – долях. ООО регистрируется в реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ.
   • ИП или индивидуальный предприниматель – физическое лицо, право которого заниматься предпринимательской деятельностью зарегистрировано в ФНС, о чем сделана соответствующая запись в реестре – ЕГРИП.

   Управление и организация деятельности

   Зарегистрировав ИП, гражданин сам принимает решение о видах деятельности, вариантах инвестирования и привлечения средств, о выборе контрагентов и продукции. Все решения принимаются единолично, причем не обязательно оформлять их в письменном виде (сам факт подписи под договором или иным документов подтверждает принятое решение).

   Для управления и организации деятельности ООО применяются следующие правила:

   • по большинству наиболее важных вопросов решения будут принимать учредители на общем собрании (например, об утверждении кандидатуры директора, о внесении изменений в устав, о распределении прибыли т д.);
   • при создании ООО, нужно утвердить структуру органов управления (генеральный директор, ревизионная комиссия, иные органы), а также пределы их компетенции;
   • решения по вопросам деятельности ООО, принятые с превышением полномочий, могут быть легко оспорены через суд.

   Распоряжение прибылью ИП и ООО

   Так как основной целью предпринимательской деятельностью является получение прибыли, то необходимо задуматься о том, как вы можете выводить прибыль и использовать ее в личных целях. Для Индивидуальных предпринимателей такой проблемы не существует, так как все заработанные деньги считаются собственностью ИП и никакими дополнительными налогами не облагаются. Никаких ограничений по выводу денежных средств ИП не установлены, главное, чтобы вы не допускали задолженности по уплате налогов и страховых взносов. Для Общества с ограниченной ответственностью ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает фирма, является ее собственностью. Поэтому, даже если участник является 100% собственником Организации, то он не имеет права распоряжаться денежными средствами по своему личному усмотрению. Участники имеют право выводить заработанные денежные средства только следующими способами:

   1. Выплата дивидендов (не чаще 1 раза в квартал — ежеквартально, раз в полгода, раз в год, что предусмотрено в ст. 28 ФЗ «Об ООО»).
   2. Начисление и выплата зарплаты.
   3. Заключение договора займа.
   4. Оформление договора с ИП.
   5. Фиктивный договор с другой компанией.

   Страховые взносы ИП, ООО

   Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, а также перечислять страховые взносы в ФОМС и ФСС, даже если у ИП нет работников, движений по расчетному счету, а также независимо от выбранной системы налогообложения. Именно фиксированные платежи часто называют главными недостатками ИП. Но если капнуть глубже, то это окажется не таким уж и минусом, а может даже и существенным плюсом:

   1. страховые взносы ИП — это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование, а не налог на бизнес.
   2. В любом Обществе с ограниченной ответственностью есть руководитель, которому обязаны начислять заработную плату и, соответственно, с нее будут перечисляться страховые взносы. Если посчитать, то даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
   3. ИП имеет право уменьшить исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей (почти на всех налоговых режимах). У Обществ разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

   Привлекательность для инвесторов

   Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

   Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

   Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права. Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам. Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

   Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

   Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

   ИП	ООО
   Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.	Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
   Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.	Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
   Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИП	ООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
   Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.	Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
   Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.	При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
   Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.	Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

   Что выгоднее для тех или иных видов деятельности

   Ответить однозначно на этот вопрос нельзя. На «выгодность» того или иного вида деятельности влияет множество факторов. Один из основных – система налогообложения.

   Для наглядности сравним налоговую нагрузку некоторых видов деятельности в зависимости от системы налогообложения.

   1. Розничная торговля. Исходные данные:

   • Доходы за год – 1,2 млн. рублей.
   • Подтверждённые расходы – 920 000 рублей.
   • Розничный магазин – 1.
   • Регион ведения бизнеса – Республика Татарстан, г. Казань
   • В регионе установлена ставка при УСН «Доходы минус расходы» 10%.
   • Площадь торгового зала 10 кв.м.

   Рассчитаем налог, который необходимо оплатить в зависимости от выбранной системы налогообложения при прочих равных условиях.

   Вид деятельности	УСН	ЕНВД	ПСН
   доходы	доходы минус расходы
   Розничная торговля, тыс.руб.	1200*6%=72	(1200-920)*10%=28		207

   
   

   Похожие записи:

   • Правила продажи автомобиля в 2023 году: как безопасно продать авто
   • Правила провоза багажа ютэйр в 2024 году
   • Может ли мама одиночка спустя 15 лет взыскать с отца ребенка алименты?