Подоходный налог на гараж

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог на гараж». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог нужно заплатить с дохода, который превышает вычет (250 000 руб.) или расходы на покупку. Ставка налога 13%. Исключение сделано только для тех, кто не является налоговым резидентом России. Они платят налог по ставке 30%.

Когда подавать декларацию и платить налоги

Ваш доход от продажи нужно указать в декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Здесь же вписывают ту сумму, на которую он будет уменьшен. Это или вычет или расходы. Также в документе указывают и сумму налога, которую нужно заплатить. Когда налог платить не надо (например, доход равен или меньше вычета), то отчитаться вы обязаны, если доход от продажи превысит 250 000 руб.

Если вы уменьшили доходы на расходы, то к декларации прикладывают копии документов, которые подтверждают ваши затраты на приобретение гаража. Это может быть договор купли-продажи и расписки прежнего владельца, которые подтверждают, что вы заплатили деньги.

Декларацию и документы сдают в налоговую инспекцию по месту вашего жительства не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Платить налог с продажи гаража нужно до 15 июля этого же года.

Пример
15 августа 2024 года был продан гараж, который находился в собственности менее 3 лет. Вы обязаны:

• составить и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ, если доход больше 250 000 руб.;
• платить налог с продажи гаража, если доход превысил 250 000 руб. и расходы на его покупку.

Декларацию нужно сдать до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля 2025 года.

Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей. Высчитывают 13% от остатка.

Чтобы было более понятно, приведем пример. Вы решили продать за 400 000 руб. свой гараж, которым владеете 2 года. Вы имеете право воспользоваться вычетом или снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет при этом считаем так:

Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.

Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

Каким налогом облагается продажа гаража?

Если гараж был в вашей собственности более трех лет после приобретения (покупки, получения в дар или после получения в наследство), то при его продаже полученные денежные средства не облагаются налогами и не декларируются.

Имеется в виду, что если с момента регистрации недвижимости, как собственного имущества, прошло более трех лет, полученный доход от продажи собственности не попадает под налогообложение.

Если гараж после приобретения находился в собственности менее трех лет после даты регистрации, то полученные денежные средства от его продажи облагаются соответствующим налогом, равным налоговому вычету в тринадцать процентов.

Однако, подав декларацию о ранее внесенном налоговом вычете, владелец, реализующий гараж, освобождается от выплаты суммы налога на полученные денежные средства.

Гараж является видом имущества, которое может находится в собственности граждан нашего государства или иностранных граждан.

Как и другие виды имущества, гараж при процедуре дарения облагается законодательно установленным налогом.

Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи, налог на приобретение гаража не платится.

К близким родственникам относятся или членам семьи относятся муж и жена, родители и дети, независимо усыновленные или родные, бабушки, дедушки и внуки, а также сестры или братья, которые имеют общих родителей, маму или папу.

В остальных случаях при получении в подарок какого-либо имущества, в том числе и гаража, подарок облагается налогом (равен 13 процентам от стоимости недвижимости), который перечисляется в казну государства.

Налогом облагается гараж, который находится в собственности гражданина нашего государства или иностранного подданного, соответственно Закону «О налогах на имущество физических лиц». Рассчитывает значение установленного взноса налоговая инспекция по месту нахождения гаража, независимо от места проживания владельца.

Государственная структура направляет специальное письмо-уведомление владельцу гаража, которое соответствует установленной форме, где будет указанна сумма налога и информация, на основе которой была высчитана указанная величина.

В письме-уведомлении будут указаны:

• год, за который оплачивается налог на собственность;
• место расположение собственности;
• объем налоговой базы;
• доля в праве на недвижимость;
• налоговая ставка.

Процедура уплаты налога на гараж

Уплата налога на гараж осуществляется в соответствии с законодательством и установленными правилами. Порядок уплаты налога может отличаться в зависимости от региона, поэтому рекомендуется обратить внимание на местные нормативные акты.

Для того чтобы оплатить налог, необходимо следовать следующим шагам:

1. Узнать сумму налогового платежа и установленный срок уплаты. Информацию можно получить у налоговой службы вашего региона или на официальном сайте налоговой службы.
2. Ознакомиться с документами, необходимыми для уплаты налога. Обычно это копии свидетельства о праве собственности на гараж и паспорта.
3. Собрать необходимые документы и подготовить сумму уплаты налога.
4. Обратиться в налоговую службу или в банк, который принимает налоговые платежи, для внесения денежных средств. Можно также воспользоваться услугами электронного банкинга или платежными системами.
5. Получить квитанцию об уплате налога на гараж.

Обратите внимание, что сроки уплаты налога могут быть установлены различными для физических и юридических лиц. Несвоевременная уплата налога может повлечь за собой наложение штрафных санкций или правовые последствия.

Налоговые льготы и особенности для владельцев гаражей

Владельцы гаражей в России имеют возможность воспользоваться рядом налоговых льгот и особенностей, которые помогут снизить размеры подоходного налога. Вот некоторые из них:

• Льготы для пенсионеров. Пенсионеры могут получить освобождение от подоходного налога на доходы от продажи гаражей, если они прожили в них более 3 лет и самостоятельно проводили в них ремонтные работы.
• Освобождение от налогообложения при продаже в собственности находящегося гаража. Если гараж был получен в наследство или подарен, его продажа не облагается подоходным налогом.
• Программа постепенного освобождения от налога. Владельцы гаражей, которые уже платят подоходный налог, имеют возможность постепенно снижать его размеры за счет суммы, которую они отчисляют на накопительное страхование жизни.
• Налоговый вычет на гаражный кооператив. Если гараж принадлежит гаражному кооперативу, то его члены могут получить налоговый вычет до 260 тысяч рублей на приобретение доли в кооперативе.
• Участие гаражей в долевом строительстве. При приобретении доли в строящемся гаражном комплексе, владельцы гаражей могут получить налоговый вычет до 2 миллионов рублей на приобретение доли.

Перечень необходимых документов

Для получения возврата подоходного налога при покупке гаража в 2023 году необходимо собрать следующий пакет документов:

1. Заявление на возврат подоходного налога

В заявлении необходимо указать свои персональные данные, номер индивидуального налогового номера (ИНН), а также информацию о покупке гаража, включая его стоимость и дату совершения сделки.

2. Договор купли-продажи гаража

Договор должен быть заключен на официальном бланке и зарегистрирован в соответствующих органах. В нем должны быть указаны данные продавца и покупателя, а также подробности о сделке, включая стоимость гаража и условия оплаты.

3. Копия паспорта

Необходима копия паспорта, удостоверяющего личность покупателя.

4. Свидетельство о регистрации права собственности на гараж

Свидетельство о регистрации права собственности на гараж должно быть оформлено на имя покупателя и содержать сведения о гараже, его адресе и другие реквизиты.

5. Квитанция об уплате налога на добавленную стоимость (НДС)

Если гараж был приобретен у юридического лица, необходимо предоставить квитанцию об уплате НДС за гараж.

6. Другие документы

Могут потребоваться дополнительные документы, например, выписка из реестра лицензий, справка об отсутствии задолженностей перед налоговыми органами и др. Все это зависит от конкретных требований налоговых органов и региональных законодательных актов.

Перед подачей заявления на возврат подоходного налога, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или обратиться в налоговую службу, чтобы уточнить все требования и необходимые документы, специфические для вашего региона.

Подпадает ли под вычет продажа земельного участка вместе с гаражом?

Все без исключения собственники гаража оплачивают налог на землю, где он расположен. Исключением являются ситуации, когда такие участки земли находятся в собственности кооператива (иной организации).

Посему даже если у льготной категории пенсионеров в собственности помимо гаража есть земля, то в таких случаях у них тоже возникает необходимость платить налог на землю при продаже. Пенсионеры-собственники, так же как и остальные граждане, вправе воспользоваться имущественными вычетами в отношении операций по земельному участку и расположенному на ней строению, если эти объекты находились у них в собственности до 3 (с 2016 г. — 5) лет.

Таким образом, если в собственности у гражданина имеется гараж вместе с землей, то при продаже он вправе заявить о вычете на общих основаниях по гаражному помещению и участку. В договоре купли-продаже при этом уместнее будет указывать отдельные цены на гараж и землю.

И здесь вновь основное значение имеют цена продаваемых объектов и время, которое земля и гаражное имущество находились в собственности. Иными словами, если срок владения ограничивается тремя годами (с 2016 г. — пятью), плательщик налога может заявлять о вычете. Следует учитывать, что при межевании (разделении) земли образуются новые земельные участки. С этого момента отсчет по владению ими ведется заново.

Применяются следующие установленные законом предельные величины:

• для гаражного помещения сумма остается той же — 250 тыс. руб.;
• для земли, на которой он расположен, — 1 000 000 руб.

Калькуляцию суммы, с которой будет взиматься НДФЛ, можно произвести по формуле: доход от продажи земли + доход при продаже гаражного строения — 250 000 (предельная сумма возврата средств по гаражу) — 1 000 000 (предельная величина суммы возмещения средств по земле).

Как уплатить налог НДФЛ после продажи гаража

Тем не менее, принимая во внимание тот факт, что налоговое законодательство содержит в себе множество исключений, преференций и льгот, налог в отдельных случаях может отсутствовать.

Наиболее актуальными вопросами являются, будет ли отсутствовать налог:

• при определённой сумме продажи;
• если продавцом является лицо, относящееся к льготной категории граждан.

Гражданин при продаже гаража на рассматриваемых условиях может самостоятельно рассчитать сумму налога, которую он обязан перечислить в бюджет. Как определено выше, необходимость его уплаты присутствует, если гараж был во владении менее трёх лет, и его стоимость выше 250 тыс. руб.

Чтобы определить размер НДФЛ необходимо взять стоимость продажи, применить к ней имущественный вычет в размере этой же суммы продажи, но не более 250 тыс. руб. Далее полученную сумму умножить на налоговую ставку – 13%.

Пусть гараж продан за 400 тыс. руб. Тогда для определения размера НДФЛ необходимо:

• отнять от продажной стоимости сумму налогового вычета: 400 – 250 = 150 тыс. руб.;
• умножить сумму налогооблагаемого дохода на ставку НДФЛ: 150 * 13% = 19,5 тыс. руб.

Таким образом, потребуется заплатить в казну 19,5 тыс. руб.

Для того чтобы произвести уплату НДФЛ, требуется подача декларации в налоговые органы, которые, в свою очередь, должны выдать уведомление об уплате налога с указанием способа и порядка оплаты.

• Скачать бланк налоговой декларации на доходы физических лиц
• Скачать образец налоговой декларации на доходы физических лиц

Оплатить квитанцию можно несколькими способами:

1. В банке с помощью кассира-операциониста.
2. С помощью платёжного терминала.
3. Через интернет-банк.

Допускается совершение оплаты наличными либо перечислением средств с текущего счёта физического лица.

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Машино-место или нежилое помещение

Для начала несколько слов об истории проблемы. Понятие машино-место появилось в Градостроительном кодексе Российской Федерации только 1 января 2017 года. Пункт 29 статьи 1:

29) машино-место — предназначенная исключительно для размещения транспортного средства индивидуально-определенная часть здания или сооружения, которая не ограничена либо частично ограничена строительной или иной ограждающей конструкцией и границы которой описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.

То есть, до 1 января 2017 года абсолютно все подземные парковочные места оформлялись в собственность не как машино-места, а как нежилые помещения. При этом, как правило, вся парковка в документах Росстреестра является единым нежилым помещением, доли которого принадлежат нескольким собственникам.

Начиная с 1 января 2017 года в Градостроительном кодексе появилась возможность оформления машино-места, однако сама процедура оформления заработала далеко не сразу. И это привело к тому, что подземные парковки продолжали оформляться в Росреестре как нежилые помещения.

В 2023 году регистрация машино-мест технически возможна, однако в России существуют тысячи а, возможно, даже миллионы подземных гаражей, которые построены ранее и оформлены как нежилые помещения в общую долевую собственность.

Имущественный налог, в том числе и на гараж, является местным налогом, средства за который поступают в региональные бюджеты.

Плательщиками такого сбора признаются граждане РФ, являющиеся:

1. Собственниками как капитальных, так и самодельных строений.
2. Владельцами, имеющими свидетельство о праве собственности на конкретный объект недвижимости.

С 2015 года базой в имущественном налогообложении выступает кадастровая стоимость объекта, представляющей собой расчетную цену, отражающую его конкретную полезность на рынке на конкретную дату. В результате для начисления имущественного налога на гараж берутся два показателя:

• его кадастровая стоимость, отмеченная в кадастровом паспорте;
• ставка налога, определяемая на уровне регионального законодательства.

При этом базовая ставка по имущественному налогу на гараж закреплена в главе 32 НК РФ и составляет 0,1%. Муниципалитеты вправе изменять ее значение, понижая до нуля или увеличивая до 0,3%, учитывая кадастровую стоимость строения и территориальные особенности его месторасположения.

На сегодняшний день не все субъекты РФ перешли на учет кадастровой стоимости при имущественном налогообложении, так как во многих регионах незакончена работа по ее оценке. Поэтому на многих муниципальных территориях России налог на гаражное строение рассчитывается исходя из следующих показателей:

1. Инвентаризационной стоимости, которую можно уточнить в местном БТИ.
2. Коэффициента-дефлятора, соответствующего индексу изменения потребительских цен и регулярно корректируемого законом.
3. Налоговой ставки.

В 2016 году значение коэффициента-дефлятора составляет 1,329. При этом ставка имущественного налогообложения в отношении гаража не может превышать следующих законных ограничений:

• 0,1% при получении результата произведения стоимости гаража и коэффициента-дефлятора менее 300 тыс. рублей;
• 0,3% при получении результата произведения стоимости гаража и коэффициента-дефлятора от 300 до 500 тыс. рублей;
• 0,5% при получении результата произведения стоимости гаража и коэффициента-дефлятора свыше 500 тыс. рублей.

Такой вид налога выплачивается в случае продажи или покупки гаража, вне зависимости от способа оформления собственности. Сума налога с гаража составляет 13% от его цены. Даже если собственник недвижимости оформит ее как подарок, налог выплачивается и в этом случае. Процент устанавливает государство.

В случае наследования выплаты рассчитываются индивидуально. На их размер влияет стоимость сооружения:

1. Для первых в очереди наследников не больше 0,3 % от всей сумы.
2. Для других наследников — 0,6 % (до 1 млн. руб.).

Налог не выплачивается только в том случае, когда гараж оформляется в дар кому-то из круга семьи. Подоходный налог не будут выплачивать, если гараж перейдет по дарственной:

• супругу или супруге;
• детям или родителям, в том числе и усыновленным;
• братьям и сестрам с общим родителем.

Размер налога рассчитывает налоговый инспектор, эта процедура не занимает много времени. Такой налог обязаны выплачивать все владельцы собственности независимо от места жительства или гражданства. Когда собственность продается, налог выплачивает продавец недвижимости. От этого освобождают только в определенных случаях:

1. Если стоимость сооружения меньше 250 тыс. руб.;
2. Если площадь помещения меньше 50 кв. м.
3. Гараж находится в собственности более, чем три года.

Лица, которые имеют право пожизненного бессрочного использования гаражом, также обязаны выплачивать установленный налог. Избавляются от него только льготные группы лиц.

Иногда при продаже гаража могут возникнуть определённые проблемы. Например, от бывшего владельца требуют уплатить налог, даже если собственность уже имеет другого владельца. В таком случае необходимо обратится за квалифицированной помощью к юристам, которые помогут проверить все бумаги, и в случае необходимости составить иск в суд. Если возникают вопросы, вы можете получить онлайн-консультацию наших юристов в любое удобное время.

Льготные категории граждан

С 2015 года внесены изменения в кодекс, которые касаются налогообложения имущества. По новым правилам, платить налог не нужно таким категориям граждан как:

• герои РФ и Советского Союза;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• инвалиды детства;
• ветераны боевых действий;
• участники Великой Отечественной Войны и Второй Мировой Войны;
• пенсионеры;
• воины «Афганцы»;
• потерпевшие от воздействия от ЧАЭС, ПО «Маяк», Семипалатинского полигона, которые имеют пособие;
• инвалиды после работы с военной или космической техникой;
• семьи военнослужащих, которые понесли потери;
• военнослужащие, которые прослужили больше 20 лет.

Налог на гараж обязательно выплачивается всеми владельцами такой недвижимости, кроме льготных категорий граждан. Также он не платится, если стоимость объекта меньше 250 тыс. руб., а его площадь не больше 50 кв.м.

Похожие записи:

• Сделки с долями: ответы на популярные вопросы
• Порядок проведения раздела общей долевой собственности в соответствии с ГК РФ
• Электронную транспортную накладную планируют сделать обязательной с 2024 года