Документы для открытия ИП в Казахстане в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для открытия ИП в Казахстане в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности или вашей прописки. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день.

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели.

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат.

Могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях, уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

• Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено.
• За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась.
• По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством.
• Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган).
• Ваш пакет документов неполный.
• Вы неправильно заполнили заявление.
• Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных.

Как открыть бизнес в Казахстане россиянину

При открытии бизнеса в Казахстане у граждан России есть ряд преимуществ: трудовое законодательство очень похоже на российское, русский язык входит в список официальных языков, а в государственных структурах наблюдается высокий уровень автоматизации, как и в РФ.

Кроме того, между Россией и Казахстаном существует соглашение об избежании двойного налогообложения, а это значит, что предпринимателям не придётся платить в России налоги, которые уже были уплачены в Казахстане. Например, российская компания, имеющая сертификат резидентства в Российской Федерации, оказывает услуги казахстанскому ТОО. В этом случае ТОО может подать заявку на освобождение нерезидента от уплаты налогов на доход, полученный в Казахстане.

Чтобы начать бизнес в Казахстане, необходимо пройти пять этапов. В случае решения получения ВНЖ, возможно, потребуется предоставить справку об отсутствии судимости. Такую справку можно получить только в России, поэтому перед выездом из страны следует убедиться, необходима ли она в вашей ситуации.

Как было сказано выше, в Казахстане есть три типа организации бизнеса: ИП, ТОО и АО. Россияне могут зарегистрировать любой из них, но для этого придется приехать в Казахстан. При регистрации ТОО граждане России могут получить разрешение на временное проживание в стране сроком на один год. Таким образом, данный вид организации бизнеса является наиболее популярным.

Первым шагом является подача заявки на РПП (разрешение на постоянное проживание), для чего требуется предоставление, среди прочего, справки о несудимости и документов, подтверждающих финансовую состоятельность. Разрешение выдаётся, если на банковском счёте имеется сумма не менее 1320 МРП (4,5 млн тенге на 2023 год).

Далее схема общая. Параллельно необходимо получить ИИН (идентификационный номер налогоплательщика). Чтобы получить ИИН и электронную подпись (ЭЦП), необходимо лично приехать в Казахстан, эти документы оформить в удалённом режиме нельзя.

Может ли ИП взять кредит в банке?

На получение кредита ИП может рассчитывать только если он зарегистрирован в КГД. Не все банки кредитуют ИП, а те, что предоставляют такую услугу, могут выдавать кредиты под залог и без него на условиях соответствия госпрограммам Казахстана для развития бизнеса.

Банки устанавливают свои условия для выдачи ИП заемных средств. В каких-то моментах они отличаются, но в целом одинаковые:

1. ИП должен действовать от 6 месяцев/ 1 года.
2. Хорошая кредитная история без просрочек, большого количества кредитных линий, отсутствие долгов в других банках.
3. Доказательство стабильности бизнеса и платежеспособности клиента – финансовая отчетность. Банку нужно убедиться, что ИП будет из чего возвращать кредит.
4. Заемщик должен вписываться в возрастные рамки кредитования, чаще это 21 – 65 лет.

ИП в Казахстане могут получить несколько видов кредитов на развитие бизнеса:

• оборотный (на покупку инвентаря, зарплату работникам, аренду офиса);
• инвестиционный (на покупку техники, производственных средств);
• на увеличение оборотных наличных денег на текущие потребности;
• на аренду/покупку коммерческой недвижимости;
• на покупку машины для коммерческого пользования;
• на разработку/продвижение продукта;
• на техобновление.

Как открыть филиалы и представительства бизнеса в Казахстане

Филиалы и представительства бизнеса в Казахстане — это не юридические лица, а подразделения, расположенные не по месту регистрации, которые находятся под управление юрлица. Эти юрлица назначают руководителей и составляют на них доверенность.

Филиал и представительство — разные понятия. Филиал может осуществлять те задачи, которыми его наделило юрлицо, а представительство может иметь более широкие возможности, включая совершение сделок и прочих действий от имени юрлица. Фактически, работать более независимо от главного офиса.

Для открытия филиала или представительства компании в Казахстане жителям России можно не оформлять ВНЖ. Но для этого потребуется оформить ряд документов и подать заявление на регистрацию через ЦОН или egov. kz. Заявление подписывает будущий руководитель структуры, а юрлицо проставляет печать.

Как зарегистрировать ИП самостоятельно.

До 2022 г. была возможность зарегистрировать ИП в явочном порядке при визите в налоговую. Но затем в Предпринимательский кодекс РК были внесены соответствующие изменения законом №141-VII от 14.07.2022 г. И теперь казахстанцы могут зарегистрировать ИП только онлайн

Изменения коснулись ст.36 (п.1 и п.5) Предпринимательского кодекса. Теперь подача уведомления о регистрации в качестве ИП производится будущим предпринимателем через государственную систему разрешений и уведомлений или посредством иных объектов информатизации (например, через банковские приложения).

Подать уведомление о регистрации в качестве ИП в УГД МФ РК в явочном порядке теперь нельзя.

Таким образом, зарегистрировать ИП самостоятельно можно несколькими способами:

• через портал Egov.kz;

• через портал e-license.kz.

• через мобильное приложение банков (Kaspi.kz, Onlinebank)

Преимущества релокации бизнеса в Казахстан

Далеко не в каждом государстве постсоветского пространства российским гражданам легко адаптироваться. В одних русский уже не является языком межнационального общения, в других, как, например, в Армении, – сложная демографическая ситуация из-за наплыва беженцев Нагорного Карабаха. По сравнению с обозначенными странами, открытие ИП в РК для россиян выглядит более привлекательным по следующим причинам:

1. Выгодное географическое положение. Расположение Казахстана между Европой и Азией предоставляет удобный доступ к этим рынкам.
2. Госорганы на русском языке. Все вопросы с государственными органами можно решить по-русски и первое время не придется дублировать информацию, например, на сайте компании или интернет-магазина, на казахском. Так что российский предприниматель не почувствует себя иностранцем.
3. Благоприятные экономические условия. Казахстан – государство со стабильно развивающейся экономикой. Чтобы привлечь в страну капитал, здесь стремятся идти навстречу бизнесу. С этой целью связаны низкая налоговая нагрузка на иностранных граждан, лояльное законодательство, удобные дистанционные способы оформления иностранных юридических лиц.
4. Регистрация нерезидентов: возможность вести предпринимательскую деятельность иностранцу.
5. Глобальные рынки: возможность одновременной работы с мировым рынком и Россией.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

Как зарегистрировать ИП

Регистрация предпринимательской деятельности упрощалась поэтапно, и сегодня этот процесс выглядит максимально понятно и доступно. Для того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, достаточно уведомить органы о своем намерении, не отвлекаясь от выстраивания частного бизнеса. Передать уведомление можно не только лично, но и онлайн. При этом количество онлайн-платформ, позволяющих проходить удаленную регистрацию, постепенно увеличивается. На сегодняшний день существует три простых и проверенных способов получить статус предпринимателя:

1. Лично посетить территориальное налоговое управление КГД МФ РК.
2. Воспользоваться услугами интернет портала Egov.kz.
3. Онлайн-регистрация через сервис elisence.kz.

Какие типы предприятий можно зарегистрировать в Казахстане?

Правительство Республики Казахстан предусматривает регистрацию таких субъектов бизнеса:

1. ТОО (LLP). Наиболее распространенный тип юридического лица, которое функционирует на территории РК. Данный предприниматель несет ограниченную ответственность за ведение бизнеса. В таком случае руководители и владельцы компании не ставят под удар собственные средства в случае, если фирму настигнет банкротство. В такой компании должен быть минимум один управляющий, а количество акционеров не ограничено.

2. АО. При регистрации акционерного общества, необходимо предоставить данные минимум об одном руководителе резиденте Казахстана (физическое лицо) и об одном акционере, гражданство которого не имеет значения. Минимальный капитал такой компании в Казахстане должен составлять 483 000 долларов. Акционерное общество обязуется регулярно (раз в год) предоставлять финансовую отчетность за прошедший период.

3. ТДО. Товарищества с дополнительной ответственностью функционируют также, как и ТОО, однако в случае возникновения финансовых проблем внутри компании или банкротства покрывают ущерб средствами из собственных вкладов, а если этих денег недостаточно, вынуждены отдавать личное ценное имущество. Поскольку размер уставного капитала формируется в основном за счет средств вкладчиков, учредители ТДО обязаны вернуть инвесторам деньги в случае признания компании не прибыльной.

4. ИП. Самая простая форма малого предпринимательства, которую можно зарегистрировать в Казахстане. Индивидуальными предпринимателями являются частные лица, которые ведут бизнес по производству или реализации товаров. Деятельность ИП является официальным трудовым стажем, что положительно влияет на рост пенсионных накоплений и стажа работы. Для индивидуальных предпринимателей действует фиксированный режим налогообложения в размере 12% до общей суммы дохода. Регистрация ИП возможна только для коренных жителей Казахстана, которые имеют гражданство и постоянную регистрацию на территории РК. Если иностранец хочет открыть бизнес на основе ИП, обязательным условием является получение гражданства. Также при открытии ИП предприниматель должен учитывать, что он несет полную ответственность за ведение бизнеса и в случае потери капитала компании обязан компенсировать причиненный ущерб из личных средств.

5. Дочернее представительство. На территории Казахстана предприниматели вправе открывать дочерние компании, которые полностью контролируются большой корпорацией. Независимо от того, что дочерняя организация контролируется главным управляющим предприятия, она функционирует отдельно, имеет собственный бюджет и самостоятельно уплачивает налоги. Оформлять дочерние компании выгодно владельцам крупных организаций, поскольку таким образом они могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения.

6. Филиал. Данная форма ведения бизнеса подходит для иностранных инвесторов, которые хотят открыть представительство своей компании в Казахстане. Филиал должен быть официально зарегистрирован на территории РК, иметь собственный офис и уполномоченных представителей. Однако, юридическими и финансовыми делами филиала управляет руководитель главного офиса.

Открытие счета для предпринимателя

Для проведения финансовых операций внутри компании и расчетов с международными партнерами предпринимателю нужно в обязательном порядке открыть счет в банке Казахстана. Наиболее выгодные банковские продукты для развития бизнеса предлагают банки ЦентрКредит, Альфа-Банк, Капитал Банк и другие.

Открытие счета в банках для крупного, среднего и малого предпринимательства, которые функционируют на территории Республики Казахстан имеет массу преимуществ:

• возможность проведения финансовых операций в национальной и иностранной валюте: тенге, рубли, доллары, евро и т.д.;

• наличие страхования и кредитных продуктов для предпринимателей;

• оптимальные тарифы на банковские услуги;

• возможность получить ЭЦП в личном кабинете на сайте банковского учреждения;

• 100% конфиденциальность персональныхданных юридических лиц;

• возможность проводить операции контролировать движение средств по счетам с помощью мобильных приложений и интернет-банкинга;

• круглосуточная техническая поддержка пользователей.

Оформить предпринимательский счет можно онлайн, через официальный сайт банка или обратившись к менеджеру в банковском отделении. Для открытия счета и осуществления предпринимательской деятельности, юридическим лицам нужно указать данные об учредителях, ИИН номер размер уставного капитала и основную информацию о компании в Казахстане.

Льготы в специальных коммерческих зонах

Предприниматели, которые выбрали направление деятельности в свободных коммерческих зонах могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения или отсутствие налогов (в качестве бонуса за активную деятельность в определенных отраслях). В данный список входят такие направления деятельности:

• предоставление услуг по первичному и вторичному страхованию;

• рынок капиталовложений;

• предоставление финансовых услуг;

• доверительное управление денежными активами и ценным имуществом;

• развитие финансовых технологий;

• участие в проектах исламского финансирования.

Предприниматели, которые хотят зарегистрировать ТОО в Казахстане и входят в одну из этих групп получают льготный режим налогообложения, включающий такие льготы:

1. Освобождаются от уплаты налогообложения на прибыль, полученную от предоставления финансовых и вспомогательных услуг.

2. Не уплачивают земельный налог на объекты недвижимости, которые расположены на территории Республики Казахстан.

3. Не уплачивают налог от получения прибыли по инвестициям (доход от дивидендов).

Также иностранные сотрудники компании, которая входит в одну из вышеперечисленных категорий уплачивают минимальный налог по КПН и ИПН для бизнес иммигранта.

Регистрация в качестве ИП

Процедуру регистрации ИП в РК преобразовали из заявительной в уведомительную. Казахстанцы уведомляют официальные органы о начале самостоятельной трудовой деятельности. Регистрация ИП заключается в постановке на учёт физического лица как индивидуального предпринимателя в органе государственных доходов по месту нахождения. О своём новом статусе физическое лицо заявляет, когда принимает решение открыть ИП и уведомляет об этом соответствующий орган.

Уведомить орган государственных доходов о начале предпринимательской деятельности можно двумя способами: на бумажном носителе, непосредственно обратившись в орган.

Или онлайн, через портал «Электронного лицензирования» еlicense.kz. При обращении в госорган с собой необходимо иметь удостоверение личности. В региональном отделении заполните уведомление о начале предпринимательской деятельности, в котором укажите: Ф.И.О. адрес; наименование (название ИП); вид деятельности (по ОКЭД); вид налогообложения. Обязательно определитесь с видом налогообложения.

Стандартная процедура регистрации ИП в Казахстане

Самый лучший вариант – самостоятельно обратиться в налоговый орган. Необходимо заранее подготовить все справки и составить перечень вопросов, которые вы бы хотели задать во время своего визита. Инспектор поможет выбрать тип налогообложения, оптимальную для вашего вида деятельности. Также важно оплатить и государственную пошлину за проведение оформления.

Если в оформление отказано, то данное решение должно быть обоснованным. Инспектор обязан сообщить конкретные причины. Если физическое лицо с этим не согласно, то можно подать документы в ЦОН.

Перед тем, как открыть собственное дело, лучше подумать о всех возможных рисках и проблемах, с которыми сталкивается предприниматель. В частности, это непорядочные поставщики и покупатели, конкуренты. Последние, могут стать серьезной проблемой. Например, снизить уровень цен до минимума, чтобы заставить вас покинуть этот рынок. Если человек объявляется банкротом, его имущество подлежит конфискации в счет погашения имеющихся долгов.

Брать в долг деньги на открытие ИП у «хороших» знакомых тоже следует осторожно. Вы никогда не знаете, как скоро им понадобятся их деньги. Кредитору никто не помешает изменить условия вашего устного соглашения в одностороннем порядке. Чтобы себя обезопасить, все договоренности заключайте в письменном виде и заверяйте у нотариуса.

Налогообложение ИП в Казахстане: основные моменты

Существует несколько видов налогов, которые подлежат уплате индивидуальными предпринимателями:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — указанный налог взимается с дохода ИП и зависит от их общего дохода;
• Социальные пенсионные взносы — обязательные выплаты, которые удерживаются с доходов ИП в пользу пенсионного фонда;
• Налог на добавленную стоимость (НДС) — этот налог исчисляется по ставке 12% от общей суммы продаж товаров или оказания услуг ИП;
• Обязательное страхование — индивидуальные предприниматели обязаны оплачивать страховые взносы для обеспечения социального страхования;
• Акцизы и специальные налоги — определенные виды товаров или услуг подлежат оплате дополнительных налогов — акцизов или специальных налогов.

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, субъект малого бизнеса, который осуществляет коммерческую деятельность с целью получения дохода самостоятельно либо совместно с другими людьми. Главная особенность этой организационно-правовой формы заключается в том, что собственник или совладельцы бизнеса несут по договорам полную финансовую ответственность, в том числе имущественную.

С другой стороны, регистрация предпринимательской деятельности для ИП осуществляется проще, чем для компании, а налоги в этом случае ниже. Однако у граждан, которые хотят работать на себя, часто возникают вопросы, целесообразно ли вообще создавать предпринимательский субъект, сколько стоит регистрация и т. д.

Налогообложение частных предпринимателей в РК

Один из наиболее важных нюансов, который требует тщательного изучения еще до госрегистрации бизнеса, — обязанности ИП перед налоговой. Субъект, занимающийся коммерческой деятельностью в Республике Казахстан, обязан регулярно делать обязательные платежи в бюджет и подавать отчетность налоговикам.

Будущий предприниматель может на собственное усмотрение выбрать систему налогообложения. Остановимся детальнее на наиболее распространенных налоговых режимах.

При общеустановленном режиме уплачивается 10% налога с прибыли. Уплата налогов исключительно на общих основаниях предусмотрена для бизнесов, связанных с продажей нефтепродуктов, алкоголя и табака, а также с предоставлением консультационных финансовых и бухгалтерских услуг.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации может применяться, если предельный доход за полугодие не превышает 24 038 месячных расчетных показателей, а число наемных работников — не больше 30. В 2022 г. 1 МРП равен 3063 тенге. Предприниматели на упрощенке с 1 января 2020-го по 1 января 2023 г. освобождены от уплаты 3% подоходного налога, но уплачивают обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления и страховку.

Фиксированный вычет при соответствующем СНР равен 10%. Однако есть ограничения по количеству работников (не более 50) и максимально допустимому доходу за полугодие (не более 144 184 МРП).

При СНР на основе патента налог на доход от деятельности, не связанной с торговлей с наличным расчетом, составляет 1%, в других случаях — 2%. Обязательные условия — работа в одиночку, без найма персонала. Предельный годовой доход — 3528 МРП.

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Похожие записи:

• Налог при продаже недвижимости в 2023 году для пенсионеров
• Оформление шенгенской визы из Великобритании
• Льготы для донора крови в 2024 году