Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если сотрудник потерял кассовый чек в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При нарушении требований налоговой и административной ответственности за невыдачу или неприменение кассовых чеков, компании могут быть наложены штрафы. Однако, существуют способы уменьшить размер данных штрафов.
Ответственность за утерю первички
Фирма несет ответственность за сохранность своей первичной документации. Если субъект теряет бумаги, он будет нести за это ответственность. Рассмотрим правонарушения, связанные с утратой первички, и ответственность за них:
- Нарушение норм учета доходов, трат, объектов обложения налогами. Если нарушение допускалось на протяжении одного периода, штраф составит 5 000 рублей (п. 1 ст.120 НК РФ). Если правонарушение тянулось на протяжении более чем одного периода, штраф составит 15 000 рублей (пункт 2 статьи 120 НК РФ). Если нарушения спровоцировали уменьшение налоговой базы, штраф составит 10% от размера неуплаченного налога. Минимальный размер штрафа составит 15 000 рублей (п.3 ст. 120 НК РФ).
- Неуплата налога или уплата его не в полном объеме из-за уменьшения налоговой базы, неправильных расчетов. Назначается штраф в размере 20% от невыплаченной суммы налога (пункт 1 статьи 122 НК РФ). Если был выявлен сознательный умысел, штраф составит 40% от невыплаченного налога (пункт 3 статьи 122 НК РФ).
- Первичка не направлена в налоговую в положенные сроки. Штраф составит 50 рублей за каждый отсутствующий документ (пункт 1 статьи 126 НК РФ).
В статье 109 НК РФ приведены случаи, когда виновное лицо не будет привлекаться к ответственности. В частности, это утрата документов вследствие обстоятельств непреодолимой силы (к примеру, стихийное бедствие). Однако факт действительного наличия этих обстоятельств также придется подтверждать.
Информирование работодателя
Если сотрудник потерял кассовый чек в 2024 году, важно немедленно проинформировать своего работодателя о произошедшем. Работодатель должен быть в курсе ситуации, чтобы принять необходимые меры и помочь решить проблему.
При информировании работодателя о потере кассового чека в 2024 году, следует предоставить как можно больше деталей, чтобы упростить процесс восстановления данных. Включите в информацию следующее:
- Дата и время потери кассового чека;
- Место, где был потерян чек;
- Краткое описание окружающих обстоятельств, которые могли повлиять на потерю чека;
- Сумма, указанная на чеке;
- Личные данные сотрудника (ФИО, номер телефона и адрес электронной почты).
Имейте в виду, что работодатель может иметь определенные процедуры и политики в отношении потери кассовых чеков. Поэтому важно связаться с отделом бухгалтерии или HR-отделом, чтобы узнать, какая информация необходима и какие дальнейшие действия должны быть предприняты.
Обязательно сохраните копию сообщения, отправленного работодателю, и любой переписки, связанной с этой ситуацией. Это поможет вам иметь документальное подтверждение своего сообщения и любых последующих действий работодателя.
Особенности учета в 2024 году
В связи с постоянным развитием технологий и внедрением современных информационных систем, учет и регистрация финансовых операций в 2024 году приобретают новые особенности и требования.
Одним из важных изменений является сокращение использования бумажных документов, включая кассовые чеки. Сотрудники предприятий и организаций все чаще переходят на использование электронных кассовых систем, которые позволяют автоматизировать процесс учета и обеспечить безопасность информации.
В случае потери кассового чека в 2024 году, сотруднику необходимо немедленно сообщить об этом руководству или отделу бухгалтерии. Вместо утраченного бумажного документа, можно получить электронное подтверждение операции от системы электронного учета. Для этого сотруднику понадобится обратиться к администратору кассовой программы с просьбой выдать подтверждающий документ.
Важно отметить, что хранение электронных кассовых чеков и других финансовых документов должно быть организовано в соответствии с требованиями законодательства. Для обеспечения целостности и безопасности данных, рекомендуется использовать защищенные хранилища информации.
Кроме того, в 2024 году распространено использование различных онлайн-сервисов для хранения и совместной работы с кассовыми документами. Это позволяет улучшить доступность информации и обеспечить ее быстрый обмен между сотрудниками и отделами компании.
| Наименование товара | Количество | Цена | Сумма |
|---|---|---|---|
| Хлеб | 1 | 50 | 50 |
| Молоко | 2 | 30 | 60 |
| Яйца | 10 | 2 | 20 |
| Итого: | 130 |
Таким образом, в 2024 году учет финансовых операций все больше полагается на электронные системы, что упрощает процесс и повышает его эффективность. Потеря кассового чека в таком случае не является преградой, так как можно получить альтернативную форму документа от системы электронного учета. Сотрудникам важно соблюдать требования по сохранению и обработке электронных чеков в соответствии с законодательством.
Какие штрафы за невыдачу чека?
В соответствии со статьей 14.5.2 КоАП РФ на продавцов, не выдающих чеки, в том числе при оплате безналичным способом, налагаются административные штрафы:
- 30 000 рублей для юридических лиц
- 10 000 рублей для должностных лиц.
Пункт 6 той же статьи предусматривает предупреждение или наложение штрафа на юридических лиц в размере 10 000 рублей, на должностных лиц — 2 000 рублей за невыдачу кассовых чеков по требованию клиента.
Контроль за выдачей кассовых чеков клиентам является прямой функцией ФНС (Постановление № 13 АП-35885/2021 Апелляционной палаты Тринадцатого арбитражного суда по делу № А 56-63049/2021).
ВАЖНО! Налоговые органы проверяют соблюдение требований к кассовым аппаратам без предупреждения. Напомним, что с 1 января 2023 отменен мораторий на проверку бизнеса.
Однако штрафов можно избежать. Как разъяснено в письме ФНС от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899, предприниматель может быть освобожден от административной ответственности, если добровольно сообщит в налоговый орган о нарушении и самостоятельно устранит его. При этом должны быть соблюдены несколько условий:
- Заявление должно быть составлено в письменной форме и содержать дату и причину нарушения, а также реквизиты ККТ;
- Факт нарушения не был установлен до обращения;
- Документы должны указывать на то, что нарушение было совершено.
Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО
Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.
Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.
Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ
Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:
- Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
- Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.
При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.
Что еще можно сделать, чтобы вернуть товар?
После того как потребителю удалось собрать доказательства, подтверждающие факт заключения договора розничной купли-продажи, ему необходимо сформировать письменную претензию, указав в ней обстоятельства, на основании которых он обращается к продавцу и требует возврата.
«Если у потребителя нет доказательств, подтверждающих факт расчета, то он может обратиться со своим требованием напрямую к изготовителю товара на основании пункта 3 статьи 18 закона „О защите прав потребителей“. В этом случае достаточно будет доказать, что товар был изготовлен той организацией, к которой потребитель обращается. Помимо этого, чтобы обезопасить себя, покупатель может осуществлять видеозапись приобретения товара у продавца, а также делать фотокопии кассовых чеков, храня их минимум на двух разных информационных носителях», — говорит Тихонов.
Что делать, если утерян весь пакет подтверждающих документов
В данном случае налогоплательщик может выбрать один из трех вариантов:
- Если сотрудник фактически предоставил закупленные товары, а сами документы потерял, то такие затраты можно принять на основании бумаг, косвенно подтверждающих понесенные затраты (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Однако есть вероятность спора с налоговиками и необходимости отстаивать свою позицию в суде.
В данном случае понадобится приложить к авансовому отчету следующие бумаги:
- Объяснительную записку работника с указанием даты покупки, количества товара, суммы и места действия, а также с описанием причин утраты документов.
- Дубликат квитанции к ПКО, товарной накладной, заверенную копию листа книги кассира-операциониста и (или) z-отчета кассира-операциониста за день покупки, а также акт сверки, то есть копии и дубликаты документов, прямо или косвенно подтверждающих факт покупки (постановление ФАС Московского округа от № КА-А40/10200-10-2 по делу № А40-106307/09-4-729, постановление ФАС Поволжского округа от по делу № А06-7444/07).
Пример 2
Офис-менеджеру было выдано 1 340 руб. на закупку канцтоваров. Канцелярию работник сдал, а первичку потерял, в связи с чем написал объяснительную записку. Бухгалтер запросил у продавца дубликат товарной накладной, копию z-отчета кассира-операциониста и акт сверки. Подотчетная сумма фигурировала во всех документах, и авансовый отчет был принят.
- С целью минимизации налоговых рисков можно принять косвенно подтвержденные расходы к бухучету за счет чистой прибыли компании, не учитывая их при подсчете налогооблагаемой прибыли.
ВАЖНО! Если же подтвердить расходы документально не получится, то выданная в подотчет сумма будет считаться доходом сотрудника. С нее необходимо удержать НДФЛ, а также рассчитать страховые взносы.
Пример 3
Программисту компании «Флагман» было выдано 5 380 руб. на оплату интернета для компании. Он оплатил услугу в размере 4 980 руб. и комиссию в сумме 400 руб. через терминал. Однако при заполнении авансового отчета обнаружил, что чек терминала утерян.
Работник написал объяснительную записку с указанием даты, места и потраченной суммы, а также обстоятельств утери чека. Бухгалтер запросил акт выполненных работ и акт сверки у провайдера. В документах фигурировала сумма в 4 980 руб. Чтобы не спорить с налоговиками, руководитель предприятия решил учесть расходы за счет чистой прибыли организации, а сумму комиссионных включить в доход сотрудника.
Бухгалтер удержал НДФЛ в размере 52 руб. (400 × 13%) и рассчитал страховые взносы в сумме 120 руб. (22% — страховая часть, 5,1% — ФФОМС и 2,9% — страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).
- Удержать сумму, выданную в подотчет, из заработной платы сотрудника.
Если сотрудник не представил документов или косвенного подтверждения целевого расходования средств, организация вправе потребовать возврата подотчетных сумм. Выбрав данный способ, работодатель избавит себя от необходимости оплаты налогов. К такому мнению пришли судьи в постановлении ВАС РФ от № 13510/12.
Какие налоги придется заплатить, если приняты расходы без документов
В рассматриваемом деле компания как раз таки решила не требовать от сотрудника деньги, уплаченные за товар или услугу. И принять авансовый отчет без подтверждающих расходы документов. Однако, по мнению суда, поскольку эти затраты не были подтверждены документами, у сотрудника с тех денег, которые были выданы под отчет, нужно удержать НДФЛ по ставке 13%. Объясняют служители Фемиды это тем, что в базе по налогу на доходы физических лиц должны учитываться все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло (ст. 210 НК РФ).
Этим решением судьи попросту закрывают еще одну лазейку, при которой можно не платить налоги со скрытых доходов работника, поскольку ранее судебная практика была неоднозначной.
Например, ФАС Восточно-Сибирского округа в Постановлении от N А33-6849/2008-Ф02-1857/2009 признал, что компания может не облагать НДФЛ подотчетные суммы, даже если работник не принес чеки. В то же время ФАС Уральского округа в Постановлении от N Ф09-2757/06-С2 занимал противоположную позицию в деле со схожими обстоятельствами.
Что касается обложения подотчетных сумм страховыми взносами, то эта тема в решении суда затронута не была. Но по аналогии можно сделать вывод, что неподтвержденные расходы подотчетного лица также нужно облагать взносами (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от N 212-ФЗ). Ведь, по сути, подотчетные деньги необходимо рассматривать как вознаграждение сотруднику, а обратное доказать не получится из-за отсутствия документов.
Кроме того, если документы утеряны, то истраченные сотрудником деньги нельзя включать в расходы по УСН. Ведь согласно п.
Утерян кассовый чек как подтвердить оплату
Бухгалтер удержал НДФЛ в размере 52 руб. (400 × 13%) и рассчитал страховые взносы в сумме 136 руб. (26% — страховая часть, 5,1% — ФФОМС и 2,9% — страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).
Как восстановить квитанцию и информацию о платеже? Вам нужно восстановить информацию о платеже, так как вам необходимо подтверждение уплаты штрафа. Для этого вам нужно: 1. вспомнить, в каком банке вы оплачивали штраф (если терминал, то какой банк его обслуживает). 2. Вспомнить дату оплаты, хотя бы приблизительно, в каком месяце вы платили (когда было нарушение + когда вы платите штрафы). 3. Прийти в банк и обратиться к операционисту, найти в архиве ваш платеж (по закону все банковские организации обязаны хранить информацию о переводах в течение трех лет).
Подотчетное лицо потеряло кассовый чек
Они используются для формирования сводного отчета за текущую смену. Эти данные выступают в качестве приложения к справке операциониста, составляемой ежедневно. Сведения о показаниях и выручке формируются в одном экземпляре. Вместе с расходными и приходными ордерами, справками-отчетами операционистов они передаются в бухгалтерию предприятия до следующей смены. В образец кассовых документов, в соответствии с показаниями счетчиков, на начало и завершение рабочего дня по каждой ККМ включается расчет выручки. При этом, в числе прочего, указывается ее распределение по отделам. Последнее должно быть подтверждено подписями заведующих. В конце заполненной таблицы выводятся результаты по показаниям счетчиков всех ККМ, а также суммируется выручка предприятия с распределением средств по отделам. В соответствии с актами, указывается общий объем денег, который был выдан клиентам по возвращенным ими чекам. На эту сумму уменьшается общая выручка компании. Сведения должны быть подписаны старшим кассиром и руководителем предприятия.
Что же касается изменений, то квитанцию к электронному приходному кассовому ордеру с 19 августа 2019 года можно направить на электронную почту вносителя. Распечатывать не обязательно. Лишь квитанцию от бумажного ПКО выдавайте, как и прежде, на руки. Прежде, заметим, что требовалось выдавать «бумажные» квитанции, даже если РКО формировался в электронном формате.
В каких ситуациях требуется чек
На практике существует ряд причин, когда потребуется официальный документ для подтверждения покупки. Отметим их:
- Когда следует обменять или вернуть товар с заводским браком, дефектами.
- Вернуть продукт по гарантии. Что интересно для этого достаточно и копии чека, а по закону магазин обязан принять товар даже без него.
- Вернуть продукт, который не соответствует требованиям указанным на упаковке.
- По другим причинам, которые не зависят от гражданина.
Перечислим так же ситуации, когда невозможно вернуть товар в магазин:
- Нижнее белье (трусы, бюстгальтер), носки, купальник, плавки и т.д.
- Продукты питания, которые были частично съедены.
- Предметы быта из полимерных материалов. Например, одноразовая посуда.
- Товар поврежден по вине покупателя.
На практике, ситуаций бывает множество, но, так или иначе, наличие кассового или товарного чека будет нелишним.
Если потерял кассовый чек что делать 2021году
Как узнать трек-номер посылки, отправленной по почте Дата публикации: С помощью трек-номера отправитель или получатель, либо любой другой человек, знающий этот код, может отследить движение посылки или заказного письма от момента приёмки до момента получения конечным адресатом. Но как узнать трек-номер посылки, отправленной по почте? Итак, после оформления посылки в отделении Почты России, отправлению присваивается уникальный трек-номер. Трек-код при этом указывается в чеке-квитанции, которую в обязательном порядке оператор почты выдает на руки отправителю. Интересуемый нас номер состоит из 14 цифр. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Главное для того лица, которое хотело бы возвратить свои деньги, отданные за некачественный товар, это обратиться за дубликатом не позднее, чем через полгода с момента совершения покупки. Чтобы избежать мошенничества, желательно вести реестр выданных дубликатов, к которому прикладывать все письменные заявления с визой администрации. Когда возвращается товар Клиент магазина должен знать, что не каждая покупка может быть отправлена обратно в магазин.
Подотчетное лицо потеряло кассовый чек
Благодаря комментируемым изменениям, с 19 августа 2022 года 2022 года организации или ИП будут вправе выдавать деньги под отчет на основании внутреннего распорядительного документа. Его название или форму Центробанк не предусмотрел. Поэтому организация или индивидуальный предприниматель сможет оформлять приказ, распоряжение или любой другой распорядительный документ о выдаче денежных средств. Форма распорядительного документа – произвольная. Однако в нем обязательно должны содержаться записи о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дата. Этого требует пункт 6.3 Указаний Банка России от Банка России от 11.03. 2014 № 3210-У (в новой редакции).
Таким образом, для целей налогового учета расходы на приобретение материалов должны быть документально подтверждены. При этом использовать кассовые чеки или другие документы, подтверждающие оплату товара, не обязательно (смотрите также письмо УФНС России по Краснодарскому краю от 04.03.2010 N 12-2-12/05102). В рассматриваемом случае документами, подтверждающими расходы, могут являться товарные накладные ТОРГ-12 или другие первичные учетные документы, соответствующие требованиям п. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ (например, авансовый отчет по унифицированной форме N АО-1, утвержденной постановлением Госкомстата от 01.08.2001 N 55, справка бухгалтера (составленная на основании объяснительной работника), приходный ордер М-4, требование-накладная М-11 и прочие).
Бумажный чек vs справка об оплате из клиники
При оформлении налогового вычета все знают, что необходимо предоставить чеки об оплате за медицинские услуги. Однако, что делать, если чеки потеряны или утеряны? В таких случаях можно обратиться в клинику, из которой они приходят, и попросить восстановить чеки или предоставить справку об оплате.
Бумажный чек – это документ, который выдают в клинике при оплате медицинских услуг наличными или по безналичному расчету. Он является обязательным для налогового вычета и содержит информацию о дате и сумме оплаты, а также организации-получателе платежа. Если чек потерян или утерян, то без него восстановить чек невозможно.
Вместо потерянного чека можно обратиться в клинику и попросить предоставить справку об оплате. Справка об оплате – это документ, который подтверждает факт оплаты медицинских услуг и содержит аналогичную информацию, как и в чеке. Однако, не все клиники предоставляют такую справку, поэтому перед обращением стоит узнать, есть ли такая возможность.
Если клиника не предоставляет справку об оплате, то можно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой восстановить чек или сделать запрос в электронные кассовые аппараты через фискальные данные оператора (ОФД). ОФД хранит данные о всех совершенных операциях и может предоставить информацию о платеже по запросу.
В любом случае, чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь документальное подтверждение оплаты медицинских услуг. Бумажный чек или справка об оплате из клиники являются обязательными документами для этой цели. Если чеки потеряны или утеряны, стоит обратиться в клинику или в налоговую инспекцию, чтобы восстановить чек или получить справку об оплате.