Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Реально ли вернуть часть денег за оплату водительских курсов
Сначала разберемся, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе и при каких условиях не стоит рассчитывать на возврат денег за удержанный подоходный налог.
Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%, то есть вернуть деньги могут только люди, которые уплачивают НДФЛ от заработной платы. Например, ИП не может получить вычет за обучение на права, потому что такого налога не уплачивает.
Учеба в любых структурах государственного уровня, включая ВУЗы и автошколы, приобретение лекарств или оплата медицинских услуг — все это социальные услуги, за которые вы можете получить определенный размер удержанных денежных средств обратно. 219 статьей Налогового кодекса гарантируется получение суммы социального налогового вычета за обучение и социальные услуги при подаче документов в указанный срок. Налоговые органы в официальных письмах подтверждают возможность возврата, при выполнении всех необходимых действий деньги будут перечислены на счет физического лица.
Кто может оформить рассматриваемый вычет?
Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:
- налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
- налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.
Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.
Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.
Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:
- расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
- у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).
Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:
- Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
- Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.
Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:
- величины расходов на учебу в автошколе;
- зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.
Реально ли вернуть часть денег за оплату водительских курсов
Сначала разберемся, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе и при каких условиях не стоит рассчитывать на возврат денег за удержанный подоходный налог.
Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%, то есть вернуть деньги могут только люди, которые уплачивают НДФЛ от заработной платы. Например, ИП не может получить вычет за обучение на права, потому что такого налога не уплачивает.
Учеба в любых структурах государственного уровня, включая ВУЗы и автошколы, приобретение лекарств или оплата медицинских услуг — все это социальные услуги, за которые вы можете получить определенный размер удержанных денежных средств обратно. 219 статьей Налогового кодекса гарантируется получение суммы социального налогового вычета за обучение и социальные услуги при подаче документов в указанный срок. Налоговые органы в официальных письмах подтверждают возможность возврата, при выполнении всех необходимых действий деньги будут перечислены на счет физического лица.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Сколько максимально можно вернуть
По закону гражданину возвращается не вся сумма денег, потраченная им на обучение в автошколе, а лишь ее часть. Налог возвращается только с суммы, не превышающей 120 000 рублей.
Причем эта сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и:
- медицинские услуги;
- пенсионные взносы;
- независимую оценку квалификации.
К примеру, если гражданин потратил на обучение в автошколе лишь 35000 рублей, а на лечение еще 100 000 рублей, то ему вернется налог только со 120 000 рублей.
По закону на обучение в автошколе своих детей гражданин может потратить лишь 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.
Таким образом, гражданин может вернуть налоговый вычет за автошколу:
- 120 000*0,13 =15 600 рублей за собственное обучение;
- 50 000 *0,13=6 500 рублей за обучение своих детей.
Условия возврата подоходного налога
О будущем возмещении расходов на обучение следует позаботиться заранее, в момент выбора учебного заведения, и тщательно собрать необходимый пакет документов. Необходимыми условиями для возврата подоходного налога являются:
- Наличие действующей лицензии у автошколы.
- Предоставление правильно оформленного договора, чеков или квитанций, подтверждающих оплату.
- Наличие налогооблагаемого дохода у лица, оформляющего возврат;
- Оплата из собственных средств – если деньги за учебу вносились за счет организации или материнского капитала, то льготу не предоставят.
- Нельзя получить возврат подоходного налога в сумме, превышающей удержанную за последние три года.
- Пошлина за получение прав, которая уплачивается перед экзаменом по теории и вождению, и стоимость медсправки не учитываются при расчете.
- Максимум расходов, используемый для расчета социального вычета –120000 рублей на себя, брата или сестру и 50000 рублей – на детей и опекаемых. В эту категорию входят, например, расходы на учебу в вузе или лечение. Если общая сумма таких расходов превысит установленный максимум, то удастся получить только 13% от ограниченной Налоговым кодексом суммы.
Налогоплательщику потребуется не только пошаговая инструкция самой процедуры, но и следующие документы:
- 3-НДФЛ – специальная декларация, без которой само осуществление вычета невозможно;
- 2-НДФЛ – справка с работы, там будут основные сведения о конкретном налогоплательщике;
- заявление – пишется гражданином уже после оформления двух вышеуказанных бумаг, образец можно посмотреть на официальном сайте или взять у специалиста в налоговой;
- договор – от автошколы или лечебного учреждения;
- лицензия – учреждения, где ранее проходил обучение гражданин;
- платежи – все квитанции, платежки и прочие бумаги, свидетельствующие о произведении оплаты.
На какую сумму стоит рассчитывать?
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение – это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые Вы можете вернуть в свой личный бюджет (в размере до 13%, от понесенных расходов на образование). Получить подобную компенсацию Вы сможете в случае, если образовательное учреждение в котором проходит обучение обладает лицензией на осуществление образовательной деятельности.
Кто может получить налоговый вычет за обучение?
Вы сможете получить вычет, если вы оплачивали обучение следующих лиц:
- свое собственное (форма обучения – любая);
- своих детей (форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет);
- детей, находящихся на попечении (форма обучения – очная, возраст детей – до 18 лет);
- детей, ранее находившихся у него на попечении (форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет);
- брата или сестры (форма обучения – очная, возраст – до 24 лет)
Внимание! Налоговый вычет на обучение не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств:
- работодателя (кроме случаев возврата работником данных средств, например – удержание из зарплаты);
- материнского капитала.
Куда и когда обращаться за налоговым вычетом за обучение?
Налоговый вычет за обучение Вы можете получить в течение 3-х лет с момента окончания года когда обучение проходило. Для получения вычета Вы должны обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Как показывает практика, лучше всего обращаться за таким вычетом каждый год.
Документы для получения социального налогового вычета за обучение
Для получения налогового вычета за обучение в ИФНС предоставляется:
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- заявление на возврат налога;
- договор с образовательным учреждением (копия);
- лицензия образовательного учреждения (копия);
- платежные документы, подтверждающие оплату за обучение (копии);
- справка из образовательного учреждения о прохождении обучения;
- справки по форме 2-НДФЛ от работодателей;
- Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).
- Максимальные суммы налоговых вычетов за обучение
- Установлены максимальные суммы социальных вычетов при оплате физическим лицом обучения:
- 120 000 руб. – своего собственного (возможный социальный вычет, при отсутствии других вычетов)
- 50 000 руб. – своих детей (за каждого ребенка, в сумме на двоих родителей)
- 50 000 руб. – детей, находящихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)
- 50 000 руб. – детей, ранее находившихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)
- 50 000 руб. – брата / сестры (за каждого ребенка, в сумме на двоих попечителей)
В случае превышения суммы расходов на обучение в налоговый период (год) над максимальной суммой вычета – остаток неиспользованного социального налогового вычета за обучение на следующий год не переносится. Таким образом, можно распределить оплату за обучение на несколько периодов, для включения всех расходов в социальные налоговые вычеты.
Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.
Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.
Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.
Что нужно чтобы вернуть 13 процентов за учебу в автошколе
- законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
- в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
- для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
- лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
- возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
- предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.
Возврат подоходного налога за обучение в автошколе
Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:
- Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
- Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.
Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:
- Сохранить платежные бумаги.
- Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
- Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.
Заявление дополняется стандартным пакетом документов.