Расходы на жилье: как их можно возместить?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расходы на жилье: как их можно возместить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2020 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета.

Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.

Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Пакет необходимых документов

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации:

• заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
• оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
• копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
• заявление на получение возврата по налоговому вычету;
• документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
• подлинник и копия паспорта заявителя.

Стоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

• для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
• для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

• копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;
• справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.

Расчет налогового вычета

Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома). Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб.

Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму большую, чем отдал в бюджет государства.

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом. Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит. Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб. каждому.

Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Каковы условия для возврата?

Возможность оформить имущественный вычет есть далеко не у каждого владельца построенного жилья. Необходимо выполнить еще несколько условий:

• постоянно проживать в РФ;
• добросовестно уплачивать положенный налог со своих доходов;
• возвести дом в одном из регионов России;
• приобрести участок под постройку дома не у близкого родственника;
• сохранить и предоставить все бумаги, подтверждающие понесенные расходы на строительство;
• не оформлять вычет ранее (либо иметь достаточный остаток после произведенного вычета);
• оформить возведенное здание как жилой дом, в котором можно регистрировать жильцов.

Какие потребуются бумаги?

Чтобы вернуть часть потраченных на строительство денег, в налоговую инспекцию необходимо предоставить заявку на вычет со следующим пакетом бумаг:

• ксерокопией паспорта заявителя;
• декларацией о доходах;
• договором на приобретение незавершенного строительного объекта (если приобреталось недостроенное здание);
• справкой о зарплате;
• бумагой, доказывающей право собственности на жилье (берется в ЕГРН);
• договором о приобретении участка, на котором было возведено жилое здание;
• копией договора с физлицом на проведение строительных или отделочных работ либо расписками (если при этом был произведен безналичный расчет, то понадобится также копия бумаги о переводе денег);
• договором со строительной фирмой (при наличии такового);
• копиями платежных поручений и квитанций;
• ксерокопиями чеков на покупку материалов для строительства и отделки.

Сбор документов лучше начинать заранее. Как только здание признали жилым, следует как можно скорее вызвать техника и сделать необходимые обследования и замеры, а также зарегистрировать жилье в собственность. Собрав полный перечень бумаг, нужно заполнить декларацию. Если возврат решили оформлять оба супруга, каждому из них нужно подготовить свою декларацию.

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2021 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Расчет вычета или коротко о том, сколько вернут на руки

Налоговый вычет рассчитывается по формуле:

Если стоимость недвижимости менее лимита:

Фактические расходы по покупке земельного участка и строительству дома * 13%

Пример:

Сухов Д.А. приобрел з/у и выстроил на нем дом. Расходы в целом составили 1,7 млн. руб. Получить обратно от государства он сможет 221 000 руб. Оставшиеся 300 тыс. от лимита в 2 млн. руб., он может дозаявить по следующей приобретенной недвижимости.

Необходимо отметить, что затраты возмещаются только в том размере, в котором был внесен в бюджет в течение года налог. Поэтому если НДФЛ за год Суховым был уплачен в размере 100 тыс. руб., то и НВ он получит в размере указанной суммы, а остаток перейдет на последующие года.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

• если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
• возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
• если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
• получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде: копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
4. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
5. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
6. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
7. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
8. ксерокопии всех страниц паспорта.

Налоговый вычет на строительство, что это такое и кому он положен

Понятие налогового вычета очень распространено среди людей, которые так или иначе сталкиваются с покупкой или постройкой жилья.

Имущественный вычет – это НДФЛ в размере 13% от покупки жилья или ипотеки, которую предоставляет государства как помощь семьям для решения жилищного вопроса.

Важно! В Российской федерации он предоставляется с 2 000 000 рублей, когда граждане покупают или строят за счет собственных средств и 3 000 000 рублей, когда это происходит за счет кредитования либо погашения долга в счет уже существующего кредита.

Условиями для получения данного вычета являются:

1. Приобретение жилья на территории России
2. В сделке с недвижимостью не должно быть родственных взаимоотношений, таких как покупка квартиры у мамы, сестры и т.д.
3. Запрещается приобретать жилье у юридического лица, если покупателем является его учредитель, владеющий от 25% уставного фонда
4. Вычет не распространяется на средства материнского капитала
5. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве.
6. Претендующий на вычет должен обязательно быть официально трудоустроен и являться плательщиком НДФЛ
7. Декларация по НДФЛ сдается каждый квартал, следующий за отчетным, ее образец заполнения можно найти на сайте ИФНС и заполнить вручную либо на компьютере

Что еще за налоговый вычет на строительство дома?

После того, как дом построен, на него оформлено право собственности, каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет. Какие есть нюансы? На самом деле их много.

В каком случае вообще положен налоговый вычет:

• Вы официально работаете и платите НДФЛ;
• Возвратить имеете право только 13% от стоимости строительства. Если вы построили дом за 1 000 000 рублей, то и получить вычетом за него сможете всего 130 000, а не 260 000, но вы можете использовать вычет несколько раз (в случае, если строительство было завершено позже 1 января 2014 года) до достижения суммы в 260 000 рублей;
• Возвращать за 1 год можно не более той суммы НДФЛ, которую за этот год вы уплатили. Например, если вы за год заплатили 100 000 рублей НДФЛ, то и вернуть в конце года сможете только 100 000 рублей. Остаток переходит на следующий год;
• У вас оформлены все документы на строительство дома: есть договор, акты выполненных и принятых работ и т.д.

Если вы брали кредит на строительство дома и покупку земельного участка, то вы можете получить еще дополнительно до 390 000 рублей на погашение процентов по кредиту.

Требуется предоставить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

О праве собственности на дом:

• свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом и участок земли (если он куплен под строительство дома);
• договор займа, ипотеки либо кредита;
• график погашения и уплаты %.

Платежные:

• чеки;
• квитанции по приходным ордерам;
• акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан (действительны при указании в них паспортных данных);
• выписки из банка;
• выписка с лицевого счета гражданина;
• справки из банка об уплаченных %.

Если дом приобрели супруги:

• копия свидетельства о браке;
• письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой.

Если вы решили не дожидаться, пока закончится налоговый период, и получить вычет раньше, то предоставьте работодателю следующие документы:

• заявление;
• копии документов о праве на вычет.

Похожие записи:

• Возобновление исполнительного производства по алиментам
• Сроки выплаты больничного листа в 2023 году
• Как оформить куплю-продажу земельного участка через МФЦ