Сдача отчетности при закрытии ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности при закрытии ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заключив первый трудовой договор, индивидуальный предприниматель обязаны зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя. Сделать это надо в течение 30 дней с момента заключения договора. Просрочка до 90 дней грозит штрафом в 5000 рублей, более длительная просрочка наказывается штрафом до 10000 рублей.

Регистрация ИП в ПФР

Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР

Читать статью Открытие расчетного счета

Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.

Алгоритм действий зависит от того, работодатель вы или нет. Существуют разные регламенты по закрытию ИП.

Если работников в штате не было, вам будет проще свернуть дело, так как отчисления осуществлялись только в ПФР и налоговую. Страховые взносы в ФСС предприниматели за себя делают очень редко, поэтому направлять туда заявление о снятии ИП с учета не требуется.

Снятие ИП с учета в ПФР – дело ведомства. Фонд принимает решение самостоятельно и убирает запись об индивидуальном предпринимателе, если за ним нет задолженностей по отчетам и перечислениям взносов.

Но «удалиться» вы можете и самостоятельно, чтобы быть уверенным, что все моменты учтены. Для этого вам нужно уточнить, есть ли задолженность, и направить в ПФР заявление о снятии с учета.

• Порядок снятия с учета прописан не так четко, как процедура постановки на учет. Так, к примеру, не установлены сроки подачи заявления о снятии с учета.
• Ответственность за нарушение порядка снятия с учета не установлена.
• Пока ИП зарегистрирован в качестве страхователя-работодателя ПФР и ФСС будут ожидать представления отчетности об уплате страховых взносов.
• Если не сняться с учета в ПФР, то могут возникнуть сложности с прекращением деятельности в качестве ИП. Суть в том, что для того, чтобы исключить предпринимателя из ЕГРИП, налоговикам требуется информация о представлении в ПФР персонифицированной отчетности (пп. «в» п. 1 ст. 22.3 федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). А ПФР, в свою, очередь может не подтвердить этот факт.

Для снятия с учета ИП в ФСС нужно обратиться в фонд с соответствующим заявлением. Закрытие ИП — не единственная причина для снятия с учета в фонде соцстрахования. Предприниматель может продолжать вести бизнес самостоятельно либо, привлекая сотрудников для выполнения разовых работ в рамках гражданско-правовых договоров (при этом в ФСС регистрироваться не нужно).

Порядок снятия с учета добровольно застрахованного предпринимателя

В случае, когда предприниматель не привлекал наемных работников, ему не нужно обращаться в фонд для снятия с учета. При стандартных условиях ИП не обязан уплачивать за себя страховые взносы по нетрудоспособности, материнству и на травматизм. Но он может добровольно зарегистрироваться в фонде для получения компенсации из фонда соцстрахования по больничным листам и пособий по уходу за ребенком (при болезни, выходе в декретный отпуск, рождении ребенка).

Если ИП согласен на уплату страховых взносов, он получает статус добровольно застрахованного лица. Для снятия его с учета (как и для регистрации) требуется только заявление.

Но можно и вовсе не подавать никаких документов и просто дождаться ликвидации статуса добровольца.

Стоит учитывать, что при неуплате страхового взноса за себя до 31 декабря текущего года предприниматель будет автоматически снят с учета в качестве добровольно застрахованного лица с 1 января следующего года.

Об этом он будет оповещен в письменном виде.

Никаких пени и штрафов за неуплату страховых взносов на добровольной основе не предусмотрено. Отчетность ИП за себя, которая ранее сдавалась по форме 4-а ФСС, была упразднена весной 2016 года.

Обязательства после закрытия ИП

Прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не освобождает от ответственности перед кредиторами. Статья 24 ГК РФ гласит, что гражданину придется отвечать по обязательствам имеющимся имуществом. Это означает, что все долги будут взыскиваться как с физлица — с помощью судебной инстанции или посредством процедуры банкротства. Второй вариант также избирается в ситуации, когда должник не платит на протяжении 3 месяцев. Однако в этом случае 5 лет будет запрещено вести бизнес, в некоторых случаях закрывается и выезд за рубеж. По итогу судебного разбирательства может быть вынесено решение: мировое соглашение, реструктуризация имеющегося долга либо реализация имущества.

Важно исполнить обязательства и перед ПФР. ИП является работодателем для себя, так что нужно вовремя вносить страховые взносы за время пребывания в статусе индивидуального предпринимателя. Оплатить задолженность перед Пенсионным фондом потребуется и после закрытия ИП.

Основные ошибки при закрытии ИП

Процедура закрытия ИП подразумевает выполнение внушительного перечня действий. Нужно рассчитать сотрудников, сдать отчеты в ФНС и пр. При этом есть риск допустить ошибки. Наиболее распространены следующие:

• Несвоевременная сдача отчетности в налоговую инспекцию. Ликвидация ИП подразумевает необходимость уплаты налоговых отчислений на протяжении 15 дней.
• Неснятие с учета ККТ. Используемая кассовая техника должна быть снята с учета до момента отправки заявления о закрытии ИП.
• Уничтожение документов. Хранение бумаг является обязательным последующие 4 года с момента ликвидации компании. В случае с кадровыми документами этот срок увеличивается до десятков лет. Сюда входят приказы о приеме и увольнении работников, их личные дела и карточки, счета и пр. Квитанции и платежные документы достаточно сохранить на протяжении 6 лет.

Первый шаг на пути к аннулированию регистрации заключается в проведении расчета работников и увольнении их.

Это касается всех сотрудников, даже если они являются нетрудоспособными, не достигшими 18 лет, являются беременными или находятся в отпуске.

Важно предупредить о грядущем увольнении всех работников заранее. Минимум за 2 недели. Устного предупреждения недостаточно. Необходимо в произвольной форме составить уведомление и направить его сотрудникам. После ознакомления с бумагой, каждый должен оставить на ней свою подпись.

Также уведомление направляется в службу занятости. Форма оформления бумаги будет не произвольной. Найти подходящий образец можно на официальном сайте данной организации.

Для оформления увольнения требуется выпустить соответствующий приказ и дополнить запиской-расчетом. Каждому сотруднику возвращается трудовая книжка, выдается справка о доходах за последние несколько лет и бумагу по форме 2-НДФЛ настоящего года. Также отметки и расчеты, связанные с уволенными работниками, необходимо оставить работодателю в пенсионном фонде. А также они направляются в налоговое учреждение и социальное страхование. С момента подачи указанных бумаг и в течение последующих 2 недель требуется провести оплату страховых взносов. Когда ИП закрывается, не имея сотрудников, тогда начинают сразу со сбора пакета бумаг.

Требования к заполнению

Бланк будет знаком тем, кто подавал заявление на открытие ИП. Требования к заполнению:

• Все буквы необходимо вписывать в бланк только в печатном виде.
• Все буквы должны быть заглавные.
• Приемлемо заполнение только черной ручкой, с максимальной яркостью оттенка. Это связано с тем, что обработка заполненного документа будет проводиться машинным способом.
• Каждый знак (в том числе точки, запятые, двоеточия и пробелы) нуждаются в отдельной клетке.
• Информация должна полностью совпадать с уже имеющимися в системе данными. Номера удостоверений, паспортов, ОГРНИП, ИНН и другие данные недопустимо коверкать. Несовпадение хотя бы одного знака приводит к отмене принятия документа.
• Сокращения и переносы возможны только в соответствии с правилами русской орфографии.
• Дублирующаяся информация не приветствуется.

Автомат не понимает и не принимает исправлений, неразборчивых письменных букв.

Если принято решение заполнить графы в ворде на компьютере, то размер шрифта должен быть 18, а название его Courier New.

Процедура снятия с учета в качестве работодателя

Ликвидация работодателя является прямым основанием для расторжения всех существующих трудовых правоотношений с наемными сотрудниками. В том случае, когда ИП работает один, или по гражданским договорам на оказание услуг или подряда, то с центром занятости предприниматель плотно не соприкасается. Но вот если субъект хозяйственной деятельности объявил всем работающим на него сотрудникам о том, что они будут уволены в связи с прекращением деятельности, следующим шагом будет уведомление центра занятости о ликвидации.

Сделать это необходимо за 14 дней до предполагаемой даты увольнения и прекращения деятельности. И хотя Трудовой кодекс устанавливает жесткие сроки на уведомление увольняемых в связи с ликвидацией фирмы сотрудников, только юридическим лицам, предприниматели также должны заранее, хотя бы за две недели предупредить своих работников о предстоящем увольнении.

Варианты прекращения работы ИП

ИП – это форма осуществления бизнеса на территории РФ, при которой физическое лицо регистрируется в качестве предпринимателя. Законодатель предусматривает несколько вариантов, когда ИП может быть аннулирован:

1. Добровольный вариант – подача заявления гражданином в ФНС.
2. Смерть физического лица.
3. Признание гражданина банкротом в судебном порядке.
4. Принудительный вариант – по решению суда в связи с поданным заявлением налоговой инспекции. Причина – нарушение предпринимателем законов.
5. При наличии вступившего в силу приговора суда о запрете заниматься предпринимательской деятельностью.
6. По истечении срока действия документа, предоставляющего лицу право находиться на территории РФ.

Важно! С 01.09.2020 деятельность ИП в принудительном порядке сможет прекратить ФНС. Обращаться в суд при этом не нужно.

Основания для такой ликвидации:

• отсутствие отчетности в налоговую в течение 15 месяцев или прошествие 15 месяцев с момента окончания срока действия патента;
• наличие задолженности по налогам и сборам.

С одной стороны, эта процедура подойдет тем, кто уже давно «забросил» предпринимательство, но никак не оформит все официально. Но, с другой стороны, есть подводные камни. После такой принудительной ликвидации гражданин не сможет зарегистрироваться в качестве ИП в течение 3 лет.

Как ИП сняться с учета в ПФР и ФСС

Пока ИП зарегистрирован в качестве страхователя-работодателя, ПФР и ФСС будут ожидать от него представления отчетности об уплате страховых взносов. Поэтому один из самых популярных вопросов у ИП, решивших закрыть бизнес — как сняться с учета в качестве страхователя.

До тех пор пока ИП зарегистрирован в качестве страхователя-работодателя, ПФР и ФСС будут ожидать от него представления отчетности об уплате страховых взносов. Поэтому один из самых популярных вопросов у индивидуальных предпринимателей, решивших закрыть бизнес, — как сняться с учета в качестве страхователя.

Для прекращения хозяйственной деятельности индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в налоговую инспекцию с комплектом документов. Если с документами все в порядке, то ФНС снимет ИП с налогового учета и исключит запись из ЕГРИП.

В этой ситуации для снятия с учета в ПФР обращаться не нужно. Фонд сам снимет предпринимателя с учета после получения от налоговиков сведений об исключении записи из реестра.

Если у ИП нет в штате сотрудников и он не платил «за себя» страховые взносы по нетрудоспособности, материнству и на травматизм, то обращаться в ФСС также не понадобится.

Ликвидация ИП через МФЦ и Госуслуги

Предприниматель также может воспользоваться другими государственными сервисами, которые помогут оценить, верно ли составлен пакет документов. В дальнейшем пакет передается в ФНС.

Многофункциональные центры

Чтобы обратиться за ликвидацией ИП в МФЦ, подготовьте:

• паспорт;
• ИНН;
• Сертификат о статусе ИП;
• Квитанцию об оплате пошлины;
• Заявление на закрытие.

Перед подачей пакета необходимо закрыть расчетный счет и снять с учета ККМ. МФЦ не проверяют ИП на наличие долгов. Отказы в приеме документов возможны, причины следующие:

• не оплачена госпошлина;
• документы поданы представителем без доверенности;
• предприниматель неправильно зарегистрировал себя в фондах, не сдавал декларации, не провел сверки с ПФР и ФСС;
• неверно заполнено заявление о прекращении деятельности, есть опечатки, ошибки.

Как подготовиться к закрытию ИП

Чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок дела и документы — налоговая исключит предприятие из ЕГРИП только в том случае, если у него не будет незакрытых долгов. Перед обращением в ФНС нужно:

1. Принять решение о прекращении деятельности в качестве ИП. Оформлять его документально необязательно — закон на этот счет никаких указаний не содержит.
2. В течение месяца со дня принятия решения об упразднении ИП передать в территориальное отделение Пенсионного фонда сведения о работниках предприятия (придется заполнить формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД).
3. Уведомить службу занятости населения о предстоящем увольнении сотрудников в связи с ликвидацией (не менее чем за две недели до увольнения — п. 2 ст. 25 закона «О занятости…» от 19.04.1991 № 1032-1) и предупредить об этом самих работников (не менее чем за два месяца до увольнения — ч. 2 ст. 180 ТК РФ).
4. Рассчитать размер страховых взносов за сотрудников и погасить недоплату (при ее наличии). Расчет и форма 6-НДФЛ подаются в налоговую.
5. Направить заявление о снятии с учета в территориальное отделение ФСС, а также копии приказов об увольнении работников (подп. 3 п. 3 ст. 6 федерального закона «Об обязательном…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Кроме того, потребуется заполнить форму 4-ФСС.
6. Закрыть расчетный счет в банке.
7. Снять с учета онлайн-кассу (если вы ее регистрировали) — для этого нужно подать в налоговую соответствующее заявление.
8. Уплатить взносы в ПФР и ФСС за себя, сдать налоговые декларации и другую отчетность, заплатить налоги.
9. Подготовить пакет документов, необходимых для закрытия ИП, и передать их в ФНС.

Все перечисленные действия нужно выполнять только в том случае, если у вас есть наемные работники. Если работников нет, шаги, направленные на взаимодействие с фондами, вы пропускаете.

Чиновники пересмотрели правила регистрации юридических и физических лиц в качестве плательщиков страховых взносов. Изменился срок, отведенный на постановку на учет в территориальном органе ФСС, а также причины снятия с него предпринимателей.

Министерство труда и социальной защиты меняет правила регистрации и снятия с учета предпринимателей в территориальных органах Фонда социального страхования. Новые требования к страхователям – юридическим и физическим лицам – установлены в Приказе от 29.04.2016 N 202н, который вступает в силу 11 июня 2016 года.

Согласно документу, юридические и физические лица должны регистрироваться по месту нахождения обособленных подразделений в территориальных органах (региональных отделениях и филиалах) ФСС. При этом становиться на учет теперь должны ИП, которые заключили:

• трудовые договоры с работником;
• гражданско-правовые договоры, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг;
• договоры авторского заказа.

С 11 июня изменятся правила регистрации и снятия с учета ип и обособленных подразделений организаций в качестве страхователей в фсс

Приказом от 29.04.16 № 202н утвержден новый порядок регистрации и снятия с учета в ФСС России обособленных подразделений юрлиц (в случае, если такие ОП должны регистрироваться в ФСС), и физлиц, заключивших трудовой или гражданско-правовой договор с работниками*.

Помимо прочего, в новом Порядке прямо сказано, что снятие с учета страхователя производится независимо от наличия у него задолженности по взносам. Соответствующие изменения вступят в силу с 11 июня. Действующий порядок, утвержденный приказом Минздравсоцразвития РФ от 07.12.

09 № 959н, с указанной даты будет отменен.

Обязательной регистрации в качестве страхователей подлежат:

1. Организации по месту нахождения обособленного подразделения в случае, если такое подразделение имеет отдельный баланс и расчетный счет; само начисляет выплаты в пользу физлиц.

Обособленное подразделение регистрируются в качестве страхователя в ФСС сразу по двум видам обязательного социального страхования: — на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; — от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Заявление о регистрации подается по форме, приведенной в приложении № 2 к Административному регламенту ФСС (утв. приказом Минтруда от 25.10.13 № 576н). Как и прежде, заявление представляется не позднее 30 календарных дней со дня создания обособленного подразделения.

2. Физлица, заключившие трудовой договор с работником. Они также регистрируются в качестве страхователя в ФСС сразу по двум видам обязательного социального страхования:

• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Форма заявления о регистрации предусмотрена приложением № 2 к Административному регламенту ФСС (утв. приказом Минтруда от 25.10.13 № 574н).

По новым правилам подать заявление следует не позднее 30 календарных дней со дня заключения договора с первым их принимаемых работников (действующий порядок отводит на это только 10 дней).

3. Физлица, обязанные уплачивать страховые взносы в связи с заключением гражданско-правового договора, предметом которого являются выполнение работ или оказание услуг, договора авторского заказа.

Особенности закрытия ИП в 2023 году

Приступая к процессу закрытия ИП, физическое лицо должно знать все сложности и особенности, с которыми оно столкнется в процессе ликвидации деятельности.

Рассмотрим самые важные моменты:
1. Ликвидируя статус индивидуального предпринимателя, бизнесмен (не будучи должником) вправе в любое время повторно зарегистрировать новую индивидуальную деятельность;
2. Если бизнесмен не имел наемных сотрудников, то в процессе ликвидации ему не потребуется обращаться в ПФР, так как информация о закрытии из налоговой службы поступает в межведомственные органы;
3. Прекращая деятельность ИП, предприниматель обязан за 2 недели предупредить своих наемных работников (если они есть) об увольнении, и в письменном виде уведомить службы трудоустройства. При невыполнении этого требования ему будет начислен штраф;
4. Перед подачей заявления в налоговую инспекцию о ликвидации ИП, предприниматель обязан уволить всех сотрудников;
5. Закрытие ИП с имеющимися долгами не означает аннулирование всех долгов. Поэтому став обыкновенным гражданином, за долги придется отвечать и при их неуплате — данным вопросом может заняться суд. Иногда бывшие предприниматели оформляют банкротство, чтобы избежать выплат долгов. В такой ситуации они могут потерять имущество в судебном порядке: оно может уйти в счет погашения долгов.

Похожие записи:

• Какие доплаты и компенсации полагаются педагогам в 2023 году
• Установление отцовства в добровольном и принудительном порядке
• Срок исковой давности по наследству и как его рассчитать в 2023 году