Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть интернет-магазин с нуля: гайд по запуску онлайн-бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обе организационно-правовые формы имеют как плюсы, так и минусы, выбор приоритетной осуществляется с учетом вида деятельности, прогнозируемого оборота, количества наемного персонала. Если предприниматель открывает интернет-магазин в одиночку и планирует привлечь минимальное количество сотрудников, то хорошим решением станет ИП. Форма отличается упрощенным налогообложением с выгодными ставками, ее достаточно для обычного интернет-магазина по реализации товаров массового спроса и работы на маркетплейсах.
Чем индивидуальное предпринимательство отличается от обществ с ограниченной ответственностью
Основная разница между рассматриваемыми организационно-правовыми формами заключается в правовом статусе:
- индивидуальный предприниматель (ИП) не является юридическим лицом. Прохождение регистрации позволяет заниматься предпринимательской деятельностью, но с ограничениями. ИП – единственный владелец, бизнес нельзя продать или разделить. Наем сотрудников – не обязателен, директор тоже не нужен. ИП может управлять бизнесом самостоятельно, привлекая персонал по мере необходимости и освоения новых каналов сбыта;
- общество с ограниченной ответственностью (ООО) – отдельное юридические лицо, имеющие свод правил, имущество и обязанности. ООО можно открыть как самостоятельно, так и с бизнес-партнерами, упрощается процедура получения займов и привлечения инвесторов. ООО может иметь от 1 до 50 соучредителей, обязательно наличие директора. Управленцем может стать как соучредитель, так и сторонний наемный специалист.
Различия кроются и в уровнях ответственности, а также в рисках. Общество с ограниченной ответственностью рискует уставным капиталом, составляющим не менее 10000 рублей, и имуществом компании, если рассчитаться за долги нет возможности. Индивидуальный предприниматель не располагает отдельным имуществом, поэтому в случае долгов может лишиться собственного, но есть исключения:
- единственное жилье или земельный участок, на котором расположен частный дом;
- орудия труда, которые должник применяет для работы;
- личные вещи: обувь, одежда, другие;
- транспортное средство, находящееся в собственности у должника-инвалида.
Кассовый аппарат для интернет-магазина
Интернет-торговля не только не освобождает от печати кассовых чеков, но и наоборот, ужесточает требования к отчетности и ответственности перед покупателем. Независимо от способа оплаты товара, покупателю обязательно должен быть предоставлен чек на совершенную покупку. Более того, в электронном кассовом чеке должны быть указаны не только привычные реквизиты и сведения, но и электронный адрес или иные контактные данные покупателя. Чек направляют на электронную почту покупателя. В случае указания только мобильного телефона – в сообщении отправляется ссылка на электронный чек.
Для компаний и ИП, ведущих обычную торговлю и осуществляющих продажи через интернет-магазин, возможно применение одного и того же кассового аппарата, если конструкция ККТ позволяет настроить ее должным образом.
Чтобы не тратить деньги на приобретение и обслуживание онлайн кассы, фискального накопителя, услуги оператора передачи данных, можно воспользоваться облачным сервисом. Плательщики НПД освобождены от покупки онлайн кассы, электронные чеки они могут формировать непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС.
Решая, какую форму налогообложения выбрать для интернет-магазина, нужно понимать, что полное соблюдение предусмотренных режимом правил обязательно. 54-ФЗ одинаково регулирует онлайн и оффлайн торговлю. Не стоит надеяться, что торговля в интернете без кассового аппарата или регистрации долгое время останется безнаказанной. С каждым годом ужесточается контроль продаж и защита прав потребителей.
При выявлении торговли интернет-магазина без регистрации юридического лица или ИП, без онлайн кассы или с другими нарушениями, продавец может быть привлечен к административной, налоговой и уголовной ответственности. Размер штрафа или иного наказания зависит от характера правонарушения, размера суммы, полученной от незаконной торговли или ущерба, нанесенного другому лицу.
Вместо шага 23: начинайте уже
Используйте предложенные 22 шага в качестве примерного плана. На практике вам придется заниматься регистрацией ИП или ООО и арендой склада одновременно. А сайт вы будете развивать вообще в течение всей жизни интернет-магазина.
Обратите внимание, в начале успех предприятия будет в большей степени зависеть от удачно или неудачно выбранной ниши, уровня конкуренции на рынке и вашей способности противостоять демпингу. Не тратьте слишком много времени и энергии на относительно второстепенные вопросы: выбор «движка», дизайн логотипа и другие частности. Если запланированная бизнес-модель окажется эффективной, вы организуете работу интернет-магазина, даже если совсем не разбираетесь в разных CMS и не отличаете контекстную рекламу от баннерной. Первые шаги на этом пути вы сделаете с помощью данного гайда.
Ниже вы можете оставить комментарии и замечания, а также задать вопросы. Если у вас есть опыт запуска интернет-магазинов, поделитесь своим мнением: что еще следует учесть начинающим онлайн-торговцам на старте?
Подведем итог: что выгоднее для интернет-магазина ИП или ООО
Не ищите одного ответа для всех случаев. Для маленького магазинчика, торгующего товарами личного производства, подойдет первое, для крупного интернет магазина с большим количеством партнеров, и видом деятельности, с обязательной лицензией, второе. Самое главное для вас — чётко определить поставленные цели и правильно оценить возможности развития на данном этапе.
Подумайте, целесообразно ли оформлять ООО, если вы никогда не занимались бухгалтерией, а ваш бизнес находится на том этапе, когда оплата услуг бухгалтера окажется слишком большой тратой. Или не отсечёте ли вы большое количество возможностей оформив ИП и не полагаясь на сторонних инвесторов.
Если вы планируете продавать товары, которые требуют обязательной лицензии, например БАДы, алкоголь или драгоценности, нужно оформление ООО.
В любом случае, что бы вы не выбрали, сервис «Моё дело» упростит ведение отчётности для вас и станет вашим помощником в сложных бюрократических вопросах.
Дата реализации на ОСНО (для начисления НДС и налога на прибыль)
Торговцы с выручкой более 200 млн. руб. в год применяют ОСНО, у них возникают разные заморочки с датой признания доходов для начисления НДС и налога на прибыль при торговле через маркетплейс. Покупатель магазина вправе на выбор вначале оплатить товар картой, а потом его забрать или сделать заказ на условиях постоплаты, также возможен возврат товара после его выкупа, все эти ситуации имеют нюансы.
У продавца товара на общем режиме налоговая база по НДС возникает на наиболее раннюю из дат: дата отгрузки или дата получения предоплаты. Если имеет место предоплата, то налоговая база определяется дважды на дату получения аванса и затем на дату отгрузки. НДС по возвращенным товарам (или не выкупленным товарам) продавец может принять к вычету по общим правилам.
Под датой отгрузки (передачи) товаров для целей НДС нужно понимать дату фактической отправки (передачи для отправки) товаров от продавца к покупателю. При этом момент перехода права собственности на отгруженные (переданные) товары значения не имеет (письма Минфина № 03-07-11/7135 от 11.03.2013 года, № 07-02-06/14 от 09.02.2011 года).
В таком случае днем отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, который оформлен на покупателя (письма Минфина № 03-07-08/19635 от 16.03.2020 года, № 03-07-15/57115 от 06.10.2015 года, № 03-07-11/80 от 23.03.2012 года, ФНС № ГД-4-3/17114 от 01.10.2015 года).
Если сначала имеет место предоплата (человек на маркетплейсе вначале картой оплатил товар), то на дату получения предоплаты вы обязаны начислить НДС.
Если же отгрузка на условиях постоплаты, то в момент отгрузки (передачи транспортной компании) вам необходимо начислять НДС.
С выручкой для налога на прибыль дела обстоят иначе, ее необходимо признать в момент перехода права собственности на товар (п. 3 ст. 271 НК РФ). Таким моментом является фактическая передача товара покупателю (то есть момент, когда товар будет ему доставлен или когда покупатель заберет его из пункта самовывоза).
Как документально подтвердить, что при передаче товара на склад маркетплейса у вас еще не происходит реализация товара
При передаче товаров со склада организации на склад маркетплейса-посредника, которым выступает интернет площадка Wildberries, можно составить накладную по форме № ТОРГ-12, в которой следует указать, что товары передаются на реализацию по посредническому договору, сделав об этом соответствующую отметку, например, «на комиссию».
Если маркетплейс не подписывает ваши товарные накладные, то оформите передачу товара со своего склада актом приема-передачи с пометкой «для продажи на маркетплейс» или «без перехода прав собственности». Бланк такого акта вы вправе разработать самостоятельно и утвердить в своей учетной политике, он может не содержать обязательной подписи принимающей стороны.
Наряду с актом передачу товара подтвердят ведомости приемки товара, опубликованные на портале торговой площадки, а также документы, подписанные перевозчиками. Все эти документы в совокупности подтвердят факт передачи товара на комиссию и снимут у вас риск, связанный с документальным подтверждением того что товар еще не был вами реализован, а лишь передан посреднику для размещения в интернет-магазине.
Шаг 9: открыть расчетный счет в банке
Работать без расчетного счета в банке нельзя. Он нужен, чтобы оплачивать налоги и зарплату сотрудников, склад, закупать товар.
При выборе банка обратите внимание на:
- Тарифы. Сравните в нескольких банках цену за ежемесячное обслуживание счета и процент комиссии с переводов.
- Бизнес-карту. Она привязана к расчетному счету, и ею можно платить в магазинах, а также пополнять и снимать с нее наличные.
- Лимиты вывода денег на личную карту. Они есть у всех банков, уточните размер и прикиньте, подходит ли это вам.
- Наличие бонусов и специальных предложений. Например, бесплатный терминал для эквайринга.
- Дополнительные возможности. Например, выставление счета клиенту прямо со смартфона.
Индивидуальный предприниматель
Этот вариант регистрации бизнеса является самым распространенным. В этом случае «субъектом» формы собственности становится сам владелец интернет-магазина. Ответственность за результаты коммерческой деятельности ложится лично на него, то есть по возникшим обязательствам предприятия его владелец отвечает собственным имуществом. Несмотря на такие ограничения, на предприятии данной формы собственности может использоваться наемный труд, то есть к работе привлекается бухгалтер, директор и другие сотрудники.
Преимущества ИП:
- Регистрация в такой форме собственности является самым быстрой и простой;
- Наличие юридического адреса не обязательно;
- Открытие расчетного счета в банке и наличие печати также не обязательно;
- Применяемая система налогообложения не требует специальных знаний и навыков, она проста и понятна;
- Ведение бухгалтерского учета по желанию владельца бизнеса;
- ИП не является плательщиком налога на добавленную стоимость (налог начисляется сверх цены в размере 18%);
- Учет расходов и налогов производится по упрощенной схеме;
- Предприниматель может использовать личные доходы после их получения;
- Для ИП установлены самые низкие размеры административных штрафов;
- Отсутствуют ограничения по сумме выплаты наличными средствами.
Недостатки ИП
- Предприниматель несет ответственность собственным имуществом по возникшим обязательствам и рискам. Если у предпринимателя возникают случаи образования просрочек по кредиту, в отношении его бизнеса ведется процедура банкротства или начисляются штрафы, то в судебном порядке его имущество подлежит конфискации с целью погашения задолженности. К примеру, у предпринимателя может быть конфискована квартира (но только в том случае, если это не единственное помещение для проживания), транспортное средство, и прочие материальные ценности.
- Поскольку ИП не являются плательщиками НДС, при работе с юридическими лицами могут возникнуть некоторые трудности. К примеру, если покупатель приобретает в вашей оптовой компании товар, он переплачивает на 18% больше (это сумма НДС), в сравнении с товаром у конкурента, работающего на ООО.
- Поскольку ИП в одном лице является единственным собственником и учредителем, такое предприятие нельзя реорганизовать, сменить собственника, продать долю предприятия или весь бизнес.
Форма налогообложения для интернет-магазина
Существует несколько систем налогообложения для интернет-магазинов, которые оптимально подходят для этого способа торговли. Чаще всего предприниматели останавливают внимание на упрощенной и общей формах выплат налогов (УСН и ОСН соответственно).
Упрощенная схема отчисления налогов
Эта форма налоговых выплат была создана для упрощения процедуры ведения бухгалтерских данных для предприятий, чьи доходы за 3 квартала не превышают 45 млн рублей. Еще одно условие для применения УСН — отсутствие представительств и филиалов в других регионах. Преимущество упрощенной схемы — учитывать расходы и доходы можно самостоятельно. Достаточно только регулярно заносить данные о движении средств в бухгалтерскую книгу.
Упрощенная система налогообложения для интернет-магазина бывает двух типов.
- Налог в 6 %, отчисляемый с прибыли компании. Под прибылью подразумеваются все поступления на расчетный счет. Эти цифры необходимо суммировать и затем высчитать 6 % для выплат в пользу налоговых органов.
- Налог 15 %, взимаемый на доходы за вычетом расходов. Чтобы произвести подсчеты, необходимо суммировать все поступления от клиентов, вычесть из них расходы. 15 % от этой суммы и будет размером перечисления налоговикам.
Выбираем регистрацию деятельности для интернет-магазина
Оба варианта имеют свои достоинства и недостатки, поэтому выбор следует делать, отталкиваясь от того, каким видом деятельности вы планируете заниматься, какой оборот ожидаете и сколько наемного персонала вам потребуется. Для открытия небольшого интернет-магазина, которым вы будете управлять самостоятельно или с помощью нескольких сотрудников, ИП станет лучшим решением. Здесь и упрощенные принципы налогообложения с минимальными ставками, и простые процедуры оформления документов и ликвидации бизнеса.
Если же магазин открывается вместе с друзьями или партнерами, то стоит заранее подумать о том, как бизнес будет делиться или продаваться. В этом случае лучше всего подойдет именно ООО. Как и в тех моментах, когда планируется сильный рост, привлечение инвесторов или самостоятельное производство товаров.
ОПРЕДЕЛИТЕСЬ С НАЛОГАМИ
Выбирая систему налогообложения, учтите существование двух основных вариантов:
- Традиционная;
- Упрощенная.
Каждая система имеет свои преимущества, однако новичку достаточно сложно сориентироваться на первых порах. Для произведения традиционных расчетов нужно будет нанять профессионального бухгалтера, потому оптимально выбрать упрощенную систему, разделяемую на несколько подкатегорий:
- Налог с доходов за вычетом расходов составляет 15% налога на прибыль.
- Налог с полной суммы составляет 6% стандартных.
Помощь в создании ООО
Сотрудники компании БУХпрофи быстро и под ключ зарегистрируют вам фирму, откроют расчетный счет в банке, помогут купить и зарегистрировать кассовый аппарат и т.д.
Стоимость наших услуг:
- Наши услуги 7 000 рублей.
- Юридический адрес на 11 месяцев (при необходимости) — 20 000 рублей.
Организация интернет-магазина от А до Я
Для открытия интернет-магазина нужно знать примерную последовательность действий. В зависимости от обстоятельств некоторые пункты могут меняться местами (к примеру, если будущий предприниматель бизнес-план уже составил или твёрдо решил, что именно будет продавать) но общий состав таблицы, как показывает опыт, должен быть соблюдён неукоснительно.
Полное пошаговое руководство по открытию интернет-магазина:
| Действие | Краткие пояснения |
| Маркетинг | Подразумевается изучение рынка с целью выявления товарных позиций и групп, характеризуемых беспроблемным сбытом в актуальный период и обозримой перспективе. |
| Выбор рыночной ниши | На основании маркетинговых данных в совокупности с личными предпочтениями определяется ассортимент. |
| Составление бизнес-плана | В отличие от других случаев, когда этот документ предназначен для получения кредита или инвестиции, будущим владельцем электронного магазина он разрабатывается для самого себя. Умозрительно и по аналогии с известными действующими ресурсами определяются сроки, оборот и ориентировочный объём прибыли. |
| Расчёт бюджета | Суммируются расходные статьи (разовые и ежемесячные текущие), а также прочие издержки. |
| Выбор поставщиков | Выполняется поиск оптовых продавцов, предлагающих избранные товарные позиции по оптимальным ценам |
| Определение стиля оформления | Выбрать ли стандартный готовый CMS или тратиться на платный? О преимуществах и недостатках обоих вариантов будет рассказано позже. |
| Разработка программной части | Как и обычному магазину, виртуальному аналогу необходимы витрины и прилавки, функциональные, удобные и оформленные привлекательно, причём не пустые. Регистрируется домен, покупается хостинг. |
| Планирование каналов продвижения | Определяются средства и инструменты оповещения целевой аудитории о появлении нового интернет-магазина. |
| Проведение рекламной кампании | Важно не только запустить продвигающие материалы, но и внимательно оценивать их результативность. Поможет в этом статистический учёт посещаемости и продаж. От наименее эффективных каналов можно отказаться. |
| Получение заказов и обслуживание клиентов | В принципе, это уже штатная работа магазина, но в начальный период она особенно важна. От первых отзывов зависят дельнейшие перспективы всего дела. |