Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка адреса на массовость: цели и способы осуществления». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда количество юридических лиц, зарегистрированных на один и тот же адрес, становится критическим? Этот вопрос не имеет однозначного ответа, потому что ни один закон такого ограничения прямо не устанавливает. Но есть письма ФНС, которые не являются нормативно-правовыми актами, но принимаются во внимание налоговыми органами на местах.
Как проверить адрес на массовость
Законопослушные предприятия должны понимать, как проверить адрес на массовость с целью избегания неприятных ситуаций в будущем. Оформление сделки с зарегистрированным таким способом контрагентом, рассматривается в виде попытки получения налоговой выгоды. Это сопровождается риском выездной налоговой проверки.
Перед заключением сделки с новым партнером осуществляются разные виды сбора информации. Первый этап — это поиск на веб-ресурсе налоговой инспекции. При размещении по одной локации несколько компаний, это свидетельствует о фирме-однодневке. Именно последние, выступают участниками мошеннических схем. Проверить юр. адрес рекомендуется желающим одержать уникальное место регистрации. Это даст возможность избежать в будущем проблем с государственной налоговой службой и выглядеть надежнее в глазах партнеров.
Выполнить поиск вы можете самостоятельно, но достоверные данные сможет предоставить только профессионал. С подобным заданием сможет с легкостью справиться частный сыщик. Так как дело ответственное, лучше не заниматься проверкой самостоятельно и доверить ее в руки компетентных специалистов.
Просмотр истории изменений доменного имени
При проверке массовости регистрации адресов одним из основных критериев является история доменного имени. Такое решение обеспечивает чистоту списка адресов и исключение проблем настоящего и будущего бизнеса.
Когда компания контролирует историю своих доменных имен, она может использовать эту информацию для выявления потенциальных рисков массовой регистрации адресов. В частности, можно применить фильтры, чтобы исключить адреса из «резинового» списка или добавить в черный список адреса, которые имеют подозрительную историю.
Основные критерии для проверки истории доменного имени включают происхождение адреса, юридический статус, наличие офиса или предприятия на этом адресе, а также массовость использования этого адреса.
Просмотр истории доменного имени также может оказаться выгодным с точки зрения контроля за юридическими вопросами и соблюдениями актуальных правил и требований ФНС.
При использовании подобных методов проверки массовости адресов важно учитывать все возможные риски и проблемы, связанные с их использованием. Это особенно актуально для массовой регистрации адресов, где существует высокий риск столкнуться с проблемами такого рода.
Использование подобных инструментов и методов проверки массовости адресов может быть полезным в том случае, если компания желает поддерживать высокую чистоту списка адресов и избегать возможных рисков и проблем в будущем.
| Риск | Описание |
|---|---|
| Низкое качество | Адреса могут быть созданы специально для массовой регистрации, что снижает их качество и ценность для бизнеса. |
| Нарушение правил ФНС | Массовая регистрация адресов может нарушать требования ФНС, что может повлечь за собой административные и иные санкции. |
| Низкая конверсия | Массовое использование адресов может привести к низкой эффективности рекламных кампаний и, как следствие, к снижению конверсии. |
В целом, проверка истории доменного имени является важным шагом при проверке массовости адресов. Однако, необходимо учитывать все возможные риски и проблемы, связанные с этим подходом. Только в этом случае можно обеспечить чистоту и эффективность списка адресов компании.
Проверка данных коммерческих регистров
Проверка адресов на массовость регистрации является одной из основных мер, которые можно использовать для контроля чистоты бизнеса. Когда речь идет о предприятиях, то такое решение может быть выгодным и в настоящем, и в будущем.
Из офиса или помещения, используя данные ФНС, можно проверить, является ли адрес массовым. Такое решение позволяет избежать проблем с органами контроля в будущем.
Контролируя массовость адресов, компании могут избежать рисков из-за потенциальной связи с «черным списком» исключением массовых адресов из списка для будущих юридических операций.
Для проверки массовости адреса можно использовать разные критерии. Основные из них – наличие более 10 компаний, зарегистрированных по данному адресу, и присутствие на этом адресе юридического адреса более трех лет.
Проверка данных коммерческих регистров на массовость адреса является важным шагом не только в контроле за чистотой бизнеса, но и для избежания проблем с органами контроля в будущем.
На что обращать внимание при выборе?
Если учредители организации планируют вести деятельность длительное время, то им имеет смысл арендовать отдельный офис. Если стоит другая задача: быстро пройти регистрацию в налоговой, и поработать несколько месяцев, то просто купить немассовый юридический адрес, например, в Москве, считается лучшим вариантом. Наименее рискованно его покупать непосредственно у собственника помещения, который предоставит нужные для налоговиков документы. На такие предложения и стоит обращать внимание.
Добросовестный адресодатель, кроме стандартного набора документов даёт гарантии того, что:
- вся поступившая корреспонденция будет вручена получателю, то есть учредителям фирмы;
- в случае проведения выездной проверки от банка или налоговой офисное помещение будет предоставлено;
- по окончании срока договор аренды при необходимости будет продлен;
- если в инспекции откажут в регистрации фирмы, все заплаченные деньги будут возвращены.
Что такое адрес массовой регистрации, плюсы и минусы
Адрес массовой регистрации — это конкретный адрес, по которому зарегистрировано много юридических лиц, это может быть один офис или даже комната в жилом доме.
Такой адрес признается недействительным, а федеральная налоговая служба должна доказать, что организация по нему не находится и находиться не может. У каждого организации есть два своих адреса: фактический и юридический, и это могут быть абсолютно разные адреса.
В настоящее время многие организации не находятся фактически по зарегистрированному адресу. Зачастую это происходит потому, что владелец места, в котором по факту происходит деятельность, не разрешает регистрировать на нем бизнес.
Все понимают, что если офис размером всего 10 квадратных метров, то в нем не могут находиться и вести свою деятельность 15 организаций, ведь это невозможно физически. В таком случае адрес, по которому зарегистрирована деятельность, наверняка будет признана адресом массовой регистрации.
Это происходит, например, в том случае, когда по указываемую адресу уже прописано несколько организаций, однако было проведено расследование и было выяснено, что фактически эти организации никак не относятся к нему.
Как найти не массовый адрес для компании?
Для этого нужно проверить юридический адрес на массовую регистрацию, в том числе не советуют обращаться к тем, кто уже сотрудничает с рядом компаний, сдавая небольшие помещения или даже не территорию, а право пользоваться самим адресом либо получать на него почту.
Это удобно для компаний, которые работают недолго и быстро исчезают с деньгами заказчиков, клиентов. С такими не желают работать контрагенты, также сложно получить нормальную репутацию. Поскольку все подозрительные адреса есть в реестре, проверка предполагает посещение сотрудниками налоговой.
Важно! Лучше всего сразу обращаться к собственникам адреса. Аренда по прямой договоренности обеспечит безопасность от проверок. Если они будут, то пройдут без негативных последствий.
Где и как проверить юридический адрес на массовую регистрацию
Налоговый орган довольно тщательно следит за всеми данными, которые поступают от организаций. Он постоянно проверяет массовые юрадреса и выявляют новые. Кроме того, ФНС тщательно анализирует подлинность данных при реорганизации компании или внесении изменений в ЕГРЮЛ. Одним из главных проверяемых пунктов является официальное место нахождения компании.
Осуществить проверку адреса можно на сайте налогового органа, на котором представлен специальный сервис. Этим сервисом пользуются не только сами налогоплательщики, но и банки, лизинговые и страховые компании, а также иные коммерческие организации. Также проверить юрлицо на массовый адрес может любая организация до заключения сделки, независимо от того, в какой сфере она занята.
Порядок действий при проверке будет следующим:
- Перейти на сайт налогового органа .
- Найти раздел «Электронные сервисы» и нажать на «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
- После этого следует выбрать «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами».
- После этого в предложенной строке необходимо указать интересующий адрес и ожидать результата.
Анализ активности компании по указанному адресу
Массовый юридический адрес — это адрес, по которому зарегистрировано большое количество компаний или организаций. Такой адрес может быть использован для создания фиктивной структуры или для осуществления мошеннических операций. Проверка активности компании по указанному адресу является важным шагом при выборе партнера или предоставлении кредита.
Какой был бы адрес регистрации, всегда полезно провести анализ деятельности компании по этому адресу. В первую очередь, необходимо проверить, зарегистрированы ли по данному адресу другие массовые юридические адреса — это может служить признаком, что компания является частью большой структуры.
Далее следует обратить внимание на даты регистрации и изменений в регистрационных данных компании. Наличие массовых адресов или частые изменения данных могут указывать на неполноту или недостоверность предоставленной информации.
Также будет полезно провести расследование по интернету и найти информацию о деятельности компании, связанных с ней лиц и их репутации. Наличие отзывов и комментариев о компании может помочь в оценке ее деятельности и подтверждении или опровержении сведений, указанных в регистрационных данных.
Зачем и как проверять адреса юридических лиц на массовость
У такого явления, как «адрес массовой регистрации», есть свои критерии, несмотря на то, что законодательного определения этого понятия не существует. Есть также несколько причин, по которым следует проверять адрес регистрации фирмы-партнера, чтобы избежать неприятностей.
Регистрация по массовому адресу нередко ассоциируется с фирмами-однодневками. И это имеет свое объяснение.
В 2020 году ФНС отметила значительное сокращение фирм-однодневок — до 7,3 %. Двумя годами ранее на них приходилось 35,5 % от общего числа зарегистрированных компаний. Эксперты объясняют эти показатели не только внедрением автоматизированного контроля за возмещением НДС, но и внесением поправок в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ, который открыл налоговикам больше возможностей для исключения организаций из ЕГРЮЛ.
В Письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84 дается следующее определение .
Компания c отметкой о недостоверности данных в ЕГРЮЛ рассматривается налоговиками как контрагент, с которым опасно иметь дело. Такая пометка возникает в случае представления в налоговую инспекцию заявления о недостоверности сведений руководителем компании или в результате проверки и выявления ФНС недостоверной информации — об адресе, участниках компании, ее руководителе.
Что делать, если адрес оказался массовым
Допустим, что директор организации проверил юридический адрес на сайте налоговой инспекции и узнал, что он попал в список массовых. Что можно сделать в этом случае?
Конкретизировать. Добавить нужные сведения в договоре аренды и указать не только номер дома, но этаж и номер офиса. Бывает, что адрес фирмы не может найти КЛАДР — официальный классификатор адресов, которым пользуются государственные учреждения. Например, по договору адрес компании указан: г. Казань, ул. Баумана, д. 10Б, а в КЛАДРе есть только адрес: ул. Баумана, д.10А, дом с литерой Б отсутствует.
Поменять адрес организации и арендовать офис в другом здании. Для этого нужно заключить с собственником договор аренды, написать гарантийное письмо и подать документы на перерегистрацию ФНС.
Зарегистрировать компанию по месту прописки руководителя. Удобно тем, что юрлицу не нужно платить аренду, и корреспонденция, направленная в адрес организации, попадет прямо руки директора.
Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»
(извлечения)
В целях повышения эффективности деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы по проверке достоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 4 Оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, утвержденных приказом Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2016 года N ММВ-7-14/72@ (далее — Основания и Порядок), основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений.
О недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее:
— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц;
— участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц;
— адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц;
лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;
в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, имеется информация о его смерти.
В этой связи Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации поручается:
1. Ежемесячно проводить работу по выявлению юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года, и обладающих одним из следующих признаков:
— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, выступает в качестве таковых более чем в пяти юридических лицах;
— участники юридического лица являются таковыми более чем в десяти юридических лицах;
— адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем десяти юридических лиц;
— наличие информации о вступлении в силу постановления по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;
— наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица;
— управляющая организация является таковой более чем в двадцати юридических лицах.
Указанную в настоящем пункте информацию необходимо доводить до сведения регистрирующих органов не позднее последнего числа календарного месяца.
2. Обеспечить незамедлительное проведение регистрирующими органами (после получения указанной в пункте 1 настоящего письма информации) мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а именно: изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем, получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.
При этом получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки могут проводиться по поручению регистрирующего органа иными территориальными органами Федеральной налоговой службы. При этом необходимость направления поручения определяется регистрирующим органом.
В силу пункта 14 Оснований и Порядка осмотр объекта недвижимости проводится территориальным органом Федеральным налоговой службы, к территории осуществления полномочий которого относится адрес такого объекта недвижимости. Указанный осмотр проводится в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, отражающий результаты осмотра, который подписывается должностным лицом территориального органа Федеральной налоговой службы, проводившим осмотр, а также понятыми в случае, если при проведении осмотра не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в протоколе осмотра делается отметка.
При этом необходимо учитывать, что законодательство Российской Федерации не устанавливает форму соответствующего протокола, в связи с чем при проведении осмотра объекта недвижимости может использоваться форма протокола, приведенная в приложении 1 к настоящему письму.
В случае если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, установлена недостоверность содержащихся в указанном реестре сведений об адресе юридического лица, об учредителях (участниках) юридического лица и о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, регистрирующий орган в порядке, установленном пунктом 6 статьи 11 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица, уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений. В случае непредставления юридическим лицом таких сведений в течение тридцати дней с момента направления уведомления о недостоверности регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.
3. Ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков Федеральной налоговой службы сведения о результатах проведенных мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложению 2 к настоящему письму.
Сведения формируются нарастающим итогом, начиная с сентября 2016 года. В дальнейшем — с начала следующего календарного года.
Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса
Д.Ю.ГРИГОРЕНКО
Примечания
↑ 1) Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ отменено Письмом ФНС России от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543. В то же время, сам подход продолжает использоваться налоговыми органами.
Массовость юридических адресов как фактор риска
- Налог
- Бухгалтерский учет
- Бухгалтерский баланс
- Юридическое лицо
- Оборотные активы
- Бухгалтерская отчетность (финансовая отчетность)
- Инфляция
При создании организация регистрируется по какому-либо адресу, который считается ее местом нахождения и указывается в ЕГРЮЛ.
Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ место нахождения юрлица определяется на уровне населенного пункта. Однако по условиям п. 3 ст. 54 НК РФ организация будет нести ответственность за 2 вещи:
- неполучение сообщений, направленных на адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
- отсутствие представителя юрлица по этому адресу.
Таким образом, в ЕГРЮЛ указывается реальный (почтовый) адрес. По этому адресу должна происходить приемка корреспонденции, направленной конкретному юрлицу, и должен присутствовать, как минимум, какой-то представитель этого юрлица, а лучше – руководство организации.
Сведения в ЕГРЮЛ попадают из учредительных документов. Соответственно, в них должен быть указан тот адрес, который окажется в ЕГРЮЛ. Подтверждения отношения организации к этому адресу при регистрации законодательство не требует, однако устанавливает административную (ст. 14.25 КоАП РФ) и уголовную (ст. 171 УК РФ) ответственность заявителей за предоставление заведомо ложных сведений.
Доверять, но проверять: как ФНС России контролирует достоверность сведений ЕГРЮЛ
Вы решили зарегистрировать организацию по адресу, который есть в базе массовых адресов. Но это совсем не значит, что в регистрации вам откажут. При регистрации важно, чтобы собственник арендуемого помещения подтвердил, что с организацией- арендатором его связывают договорные отношения. Предоставьте в налоговую копию свидетельства о праве собственности на помещение и договор с собственником помещения.
Сегодня есть много предложений о продаже адресов. Это помогает решить вопрос с регистрацией, если вы не хотите указывать фактическое нахождение организации или работаете без офиса. Организации, которые оказывают такие услуги, продают немассовые адреса по высокой стоимости. Но помните: купив немассовый адрес сейчас, вы не получаете гарантии, что через полгода он не превратиться в массовый.
Прежде всего, проверка может быть инициирована налоговой инспекцией, таким образом они выявляют фирмы-однодневки. Массовый адрес – это критерий неблагонадежности компании. Часто такие адреса покупают для ведения фиктивного бизнеса с мнимым директором и сдачей нулевой налоговой отчетности без реального ведения продаж и другого бизнеса. Если налоговая узнает об этом, она откажет вам в регистрации.
Если компания уже ведет деятельность, и ее адрес был признан массовым, представители налоговой инспекции внесут соответствующие сведения в единый реестр. В течение полугода директор должен связаться с налоговиками и представить доказательства немассовости своего адреса. В противном случае компания будет исключена из единого реестра.
Будущие деловые партнеры также могут проверить адрес на массовость, чтобы убедиться в надежности компании перед сотрудничеством. Узнать нужную информацию можно на сайте ФНС, данные на этом сайте регулярно обновляются. Если у юристов фирмы нет времени на самостоятельную проверку, они могут воспользоваться услугами аутсорсинговой компании для проведения комплексного аудита.
Обратите внимание: адрес из договора и адрес места нахождения фирмы должны быть одинаковыми.
Бухгалтерский отдел юридического лица также нередко проводит такую проверку. Данные требуются для заполнения счета-фактуры. Иногда руководитель фирмы меняет адрес и не сообщает об этом бухгалтеру.
Директору организации рекомендуется регулярно проверять адрес на предмет массовости. ФНС регулярно обновляет список таких объектов, иногда компания может туда попасть даже при реальном осуществлении хозяйственной деятельности.
Банки и кредитные организации часто проводят проверки. Если служба безопасности финансового учреждения обнаружит массовый адрес, банк отказывает такому клиенту в открытии лицевого счета.
Под адресом массовой регистрации юридических лиц подразумевают понятие, применяемое к юридическим адресам, по котором числятся зарегистрированными более 10 организаций. Для того, чтобы регистрация компании прошла успешно, обязательным условием будет проверка адреса на массовость. На сегодняшний день такое явление, когда по адресу зарегистрированы более 10 компаний, является частным. В качестве примера можно привести бизнес-центры или офисные терминалы.
Такое понятие, как «адрес массовой регистрации» появилось в 2006 году, когда ИФНС Москвы по всем московским банкам направила перечень адресов, по которым числятся более 10 организаций. Целью данного письма было предупреждение финансовых учреждений быть более осмотрительными при открытии счетов компаниям, зарегистрированным по данным адресам. То есть такой перечень являлся своего рода «черным списком», создание которого подразумевало борьбу с компаниями-однодневками. Однако, это создало проблемы и для добросовестных компаний.
Важно! Чтобы компании могли избежать многих проблем, им следует проводить проверку юридического адреса при регистрации или перерегистрации, тем более, что в настоящее время это можно сделать на официальном сайте налоговой при помощи специального сервиса, который позволяет проверить численность компаний по определенным адресам по всей территории РФ.
Налоговый орган довольно тщательно следит за всеми данными, которые поступают от организаций. Он постоянно проверяет массовые юрадреса и выявляют новые. Кроме того, ФНС тщательно анализирует подлинность данных при реорганизации компании или внесении изменений в ЕГРЮЛ. Одним из главных проверяемых пунктов является официальное место нахождения компании.
Осуществить проверку адреса можно на сайте налогового органа, на котором представлен специальный сервис. Этим сервисом пользуются не только сами налогоплательщики, но и банки, лизинговые и страховые компании, а также иные коммерческие организации. Также проверить юрлицо на массовый адрес может любая организация до заключения сделки, независимо от того, в какой сфере она занята.
Порядок действий при проверке будет следующим:
- Перейти на сайт налогового органа .
- Найти раздел «Электронные сервисы» и нажать на «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
- После этого следует выбрать «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами».
- После этого в предложенной строке необходимо указать интересующий адрес и ожидать результата.