Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение декларации на продажу автомобиля в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Новые правила разрешают продажу подержанного автомобиля с помощью договора купли-продажи. Риски при сделке минимальные. На оформление сделки времени уйдет мало. На заполнение бланков хватит 5-10 минут. Заверять ДКП у нотариуса не требуется. Советуем, при составлении ДКП и оформлении сделки распечатать акт приема-передачи ТС. Последний документ позволит доказать, что машину вы реально передали.
Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2019 года и продана 30 июня 2022 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Если та же машина продана 2 июля 2022 года, то декларацию подавать не нужно.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
Обязательно убедитесь, что покупатель поставил подпись во всех экземплярах. Пропуск хоть одной подписи может обернуться серьезными проблемами.
В ДКП ваша подпись свидетельствует о том, что вы передали автомобиль новому владельцу и получили деньги. Подпись покупателя говорит о том, что он купил автомобиль и теперь является новым владельцем.
Отсутствие подписи хоть в одном из экземпляров может вызвать вопросы у сотрудников дорожной инспекции, а суд может признать сделку недействительной. Серьезные проблемы могут возникнуть если покупатель спровоцировал серьезное ДТП и скрылся с места происшествия. Он может обвинить вас в подделывании документов. Таким образом вы получите не только финансовую дыру, но и проблемы с законом.
В каких случаях при продаже машины заполняется декларация?
Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля заполняется и сдается в ФНС:
- Обязательно — если между моментом покупки автомобиля и моментом ее продажи текущим владельцем прошло менее 3 лет.
При этом в случае, если разница между доходом от продажи машины и ранее совершенными расходами на ее покупку (либо фиксированным вычетом) — положительная, то с такой разницы гражданину нужно будет уплатить НДФЛ — по ставке 13%, если он налоговый резидент, либо 30%, если он — нерезидент.
- По желанию продавца — во всех иных случаях.
Сдача декларации может быть обусловлена, к примеру, желанием продавца автомобиля показать тем или иным заинтересованным лицам, что у него в налоговом году, за который предоставляется декларация, были дополнительные доходы. В данном случае — за счет продажи машины. Факт принятия декларации ФНС (на документе проставляется отметка ведомства) делает соответствующий документ официальным и, вместе с тем, не обязует человека уплачивать налог.
Заинтересованным лицом в данном случае может быть:
- потенциальный кредитор (банк, кредитный кооператив);
- визовая служба иностранного государства (которой нужно показать, что гражданина, оформляющего визу, есть доходы, которые он сможет потратить в целях визита в данное государство);
- судебный орган — в случаях, когда гражданин в ходе судебного спора заинтересован в официальном подтверждении своей платежеспособности.
Если декларация не предоставлена: возможные санкции
Если продавец автомобиля, владевший им менее 3 лет и продавший его, не предоставит в ФНС декларацию, то в отношении него Налоговая служба применит санкции в виде штрафа в величине 5% от суммы исчисленного налога от доходов от продажи машины — сразу после просрочки, а также за каждый последующий месяц. Штраф будет расти, пока декларация не будет сдана либо до величины в 30% от исчисленного налога.
Вне зависимости от суммы исчисленного налога, при просрочке предоставления отчетности назначается минимальный штраф в 1000 рублей.
Важный нюанс: декларация сдается, даже если вычет — в виде подтвержденных расходов, или фиксированный, полностью покрывают доходы. Но при непредоставлении декларации в данном сценарии штраф — минимален, поскольку он исчисляется при нулевой налоговой базе.
При неуплате налога санкции еще серьезнее: штраф в 20-40% от его исчисленного размера (назначается сразу), а также пени, начисляемые исходя из ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты НДФЛ в бюджет.
Санкции за непредоставление декларации и неуплату налога — взаимонезависимые.
Налог с продажи автомобиля для юридических лиц
Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.
Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.
Юридическому лицу после продажи авто в 2024 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).
Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2024 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2024 году
Декларацию нужно подавать, если проданный автомобиль был в собственности менее 3 лет на момент продажи.
Если продавец владел машиной 3 и более лет, то обязанности по заполнению формы 3-НДФЛ нет.
Срок подачи налоговой декларации — до конца апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства. Если авто продан в 2022 году, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 года. Так как этот срок совпадает с нерабочим днем, то последний день подачи отчета переносится на ближайший рабочий день после праздников — 2 мая 2024.
Если до 02.05.2023 декларация не будет подана, то физическому лицу будет назначен штраф 1000 руб. за нарушение сроков сдачи отчетности.
Заплатить налог с полученного дохода от продажи автомобиля нужно до 17 июля 2024 года включительно.
Размер НДФЛ к уплате составляет 13% от разницы цены продажи и вычета. В качестве вычета берутся либо расходы на приобретение данного авто, либо фиксированная сумма 250 000 руб.
Если вычет равен или превышает цену продажи машины, то налог к уплате будет равен нулю, но заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ все равно нужно, если транспортное средство было в собственности менее 3 лет. В данном случае продавец заявляет о полученном доходе, но поясняет, что платить налог не должен в связи с применением налоговой льготы.
Новую форму 3-НДФЛ сдают по старым правилам
За 2020 год декларацию 3-НДФЛ нужно сдавать уже по новой форме!
При этом сроки сдачи 3-НДФЛ в 2021 году остались прежними:сдать декларацию за 2020 год в ИФНС надо не позднее 30 апреля 2021года. Это будет пятница, поэтому никаких переносов крайней отчетной даты нет.
Подать 3-НДФЛ в налоговую в 2021 году допустимо разными способами:
Сделать это возможно при личном визите в ИФНС, путем передачи через представителя (по доверенности), а также во многих регионах доступна услуга по сдаче декларации физлица через МФЦ.
Электронную версию 3-НДФЛ можно направить в ФНС через личный кабинет налогоплательщика-физлица или через сайт Госуслуг.
В 2021 году в личном кабинете декларацию 3-НДФЛ можно еще и заполнить в ряде не специфическихслучаев. А для всех остальных ситуаций – использовать программу «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».
В обязательномпорядке должны продекларироваться те физлица, у кого в 2020 году были доходные поступления, не обложенныеНДФЛ у источника. Например, была продана машина или квартира, срок владения которыми предусматривает расчет налогас полученных в результате сделки сумм.
Даже если предварительные вычисления привели вас к выводу о том, что НДФЛ к уплате за 2020 год не будет (например, разрешенные вычеты перекрывают сумму полученного дохода), рассказать об этом ФНС с помощью 3-НДФЛ всё равно надо!
О том, что вы хотите применить вычет к доходам и какой именно это вычет (или их несколько), нужно сообщить. Иначе сотрудники ИФНС будут видеть только проведенную сделку в регистрационных базах и могут рассчитать НДФЛ к уплате со всейполученной суммы по сделке.
Если все полученные в 2020 году доходы облагались НДФЛ у источника выплаты и при этом есть право на вычеты и возврат налога, 3-НДФЛ на возврат надо сдать в ФНС так же – по установленной на 2021год форме, но уже не в сроки для отчетной компании, а в любое удобноевремя до 2024 года.
Заплатить налог по декларации 3-НДФЛ за 2020 год нужно не позже 15 июля 2021 года.
Как заполнить декларацию
Можно скачать с сайта налоговой бланк декларации и заполнить его от руки или на ПК. В бланке указываются ИНН, налоговый период, отчетный год, сведения о продавце (ФИО, паспортные данные, сумма полученного дохода, сумма налога к оплате).
При составлении декларации нужно учитывать следующие особенности.
Способы подачи декларации
Обращаться необходимо в налоговую по адресу постоянной регистрации. Есть 3 способа подачи декларации.
- При личном обращении в ФНС. Потребуется заполнить декларацию на ПК или внести сведения от руки на распечатанном документе. Декларация составляется в 2 экземплярах. При обращении в ФНС сотрудник возьмет один экземпляр себе, а второй оставит заявителю. На втором экземпляре будет проставлена отметка специалиста об исполнении обязанности налогоплательщика.
- Отправка документа по почте заказным письмом с описью вкладываемых документов и уведомлением о вручении. Удостоверять его в нотариальном порядке нет необходимости. Дата получения письма сотрудниками ФНС непринципиальна, поскольку главной выступает дата отправки документа.
- В личном кабинете налогоплательщика. Потребуется авторизоваться на сайте, перейти в раздел «Жизненные ситуации», а затем найти ссылку «Направить декларацию 3-НДФЛ». При заполнении декларации на сайте файл будет сформирован самостоятельно. При заполнении декларации в программе потребуется подгрузить на сервис файл, после чего отправить его в ФНС на рассмотрение.
Рекомендуется составлять и отправлять документ онлайн. В этом случае есть возможность воспользоваться подсказками при заполнении декларации, вовремя найти и исправить ошибки. Если в бумажном документе, отправленном по почте, будут найдены недочеты, то все процедуру потребуется проводить повторно.
Заполнение 3 НДФЛ в 2024 году — инструкция и особенности
- В начале заполнения декларации необходимо указать свои персональные данные, такие как ФИО, паспортные данные, ИНН и адрес места жительства.
- Далее следует указать источники получения дохода за 2024 год. Это могут быть заработная плата, аренда недвижимости, инвестиционные доходы и другие. Важно указать все доходы, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
- После указания источников дохода необходимо заполнить разделы, относящиеся к налоговым вычетам. В зависимости от вашей ситуации, вы можете иметь право на различные налоговые льготы и вычеты, которые позволят снизить сумму налога к уплате.
- После заполнения вычетов необходимо указать общую сумму полученных доходов за 2024 год и расчет налога, который должен быть уплачен.
- Не забудьте приложить все необходимые документы к декларации, в том числе подтверждающие доходы и налоговые льготы.
Особенностью заполнения декларации 3 НДФЛ в 2024 году является введение новых правил для физических лиц, продажа автомобилей при которых освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц. Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо указать в декларации соответствующую информацию о продаже автомобиля и предоставить необходимые документы, подтверждающие транспортную сделку.
Важно заполнить декларацию правильно и в срок, чтобы избежать штрафов и неприятных последствий со стороны налоговой службы. Если у вас есть сложности с заполнением декларации или необходима консультация, рекомендуется обратиться к профессионалам в области налогообложения или налоговым консультантам.
Особенности заполнения 3 НДФЛ в 2024 году: важные моменты для учета
- Перед началом заполнения 3 НДФЛ необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, включая подтверждение полученных доходов за 2024 год.
- В декларации следует указать все виды доходов, включая зарплату, авторские вознаграждения, доходы от продажи недвижимости и другие источники.
- В случае если доход был получен не только в России, необходимо также указать его размер и источник.
- Если Вы продали автомобиль в 2024 году, обратите особое внимание на заполнение пункта, связанного с доходами от продажи имущества. В этом случае, для получения налогового вычета, Вам нужно будет подтвердить факт продажи автомобиля и указать его стоимость.
- При расчете налоговой базы за 2024 год, обратите внимание на суммы всех доходов, а также учтите возможные вычеты и льготы.
- Не забудьте указать все имеющиеся детали о полученных за 2024 год выплатах на детей, включая суммы и источники доходов.
- Обязательно проверьте все заполненные данные перед отправкой декларации, чтобы не допустить ошибок и не привлечь внимание налоговых органов.
Заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ в 2024 году может быть достаточно сложной задачей, особенно для тех, кто впервые вступает в контакт с этим процессом. Однако, следуя указанным выше важным моментам, Вы сможете исправно и правильно заполнить декларацию и избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов.
Какие документы потребуются при заполнении налоговой декларации на продажу автомобиля
Для заполнения налоговой декларации при продаже автомобиля в 2024 году будут необходимы определенные документы, подтверждающие факт продажи транспортного средства. Соблюдение требований и предоставление полной информации позволит избежать проблем с налоговыми органами и заявить убыток при продаже автомобиля.
Основными документами, которые потребуются для заполнения налоговой декларации на продажу автомобиля, являются:
- Паспорт и технический паспорт: Паспорт владельца автомобиля необходим для подтверждения его личности, а технический паспорт — для получения данных о характеристиках автомобиля и его идентификаторе.
- Договор купли-продажи: Договор купли-продажи автомобиля является главным документом, подтверждающим факт продажи. В нем должны быть указаны все детали сделки, включая стоимость, условия и дату продажи.
- Регистрационные документы: Для официальной продажи автомобиля необходимо предоставить все регистрационные документы, включая свидетельства о регистрации транспортного средства и номерные знаки.
- Справка о рыночной стоимости автомобиля: Для правильного заполнения налоговой декларации необходимо предоставить справку о рыночной стоимости автомобиля на момент продажи.
Когда нужно заполнять при продаже автомобиля?
Продавцы своих машин должны сдавать 3-НДФЛ в ФНС только в случае, если они имели в собственности авто менее 3 лет.
Если автомобилем продавец владел 3 и более лет, то подавать декларацию не нужно, обязанности по уплате подоходного налога не возникает. Данное правило прописано в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
Продажа авто, бывшего в собственности менее 3 лет в 2020 году — это основание для обязательной сдачи 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года и повод для расчета налога с полученного дохода.
Не имеет значение, какой размер НДФЛ получится. Возможно, он будет равен нулю в связи с применение имущественного вычета. Заполнить декларацию придется даже в том случае, если обязанности по уплате налога нет.
Неподача декларации в срок влечет за собой наложение штрафа в размере 1000 руб.
Страница «Общая информация»
В разделе «Общая информация» необходимо указать следующие данные:
- Фамилия, имя, отчество (при наличии) продавца и покупателя. Данные обеих сторон должны быть указаны полностью и точно, без ошибок. Это важно для правильного оформления документов.
- Паспортные данные. Для продавца и покупателя требуется указать серию и номер паспорта, а также место выдачи и дату выдачи документа. Это позволит установить личность сторон и осуществить правильную регистрацию сделки.
- Адрес прописки. Продавец и покупатель должны указать свои фактические места жительства.
- Контактные данные. Сюда включаются телефон и/или электронная почта сторон сделки. Эта информация необходима для возможности связи и уточнения деталей.