Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Для чего нужно платежное поручение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Закон определяет платежки срочные, досрочные и отсроченные. Первые применяются для авансовых платежей (перед отгрузкой товара) и обычных (после отгрузки). Когда отправляется отсроченное ПП, в банке его определяют в папку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Какие бывают платежные поручения
Если на счете нет должной суммы, то средства можно переводить частями, при этом на платежке банк делает специальную отметку «Частичная оплата». ПП могут быть также одноразовыми или регулярными (долгосрочными). Первые совершаются и уходят в архив, вторые — производятся систематически, в оговоренные договором даты.
В последние десять лет жизнь предпринимателей стала намного проще. Практически у всех представителей бизнеса устанавливается система «Клиент-банк», в которой за считанные минуты оформляется и отправляется электронное поручение на вывод средств.
Электронные ПП не нужно распечатывать, они передаются по каналам связи. Каждый конкретный банк сам устанавливает порядок работы с платежными документами. Есть техническая поддержка, в любой момент можно позвонить и решить проблемные вопросы.
Если платежки оформляются в бумажном варианте, то всего нужно 4 экземпляра. В банке на всех экземплярах операционист ставит штамп и расписывается. Один экземпляр отдает клиенту как свидетельство платежа. Остальные — служат основанием для снятия со счета указанной суммы и для отправления средств в банк получателя.
Затем банк второй стороны зачисляет на счет своего клиента (получателя) указанную сумму. Оба финансовых учреждения отсылают выписки о движении на расчетных счетах. В данном случае первому придет документ о том, что оплата проведена, второму — о том, что получена.
Платежное поручение — что это такое
В деятельности бюджетного учреждения большинство расчетов с контрагентами производится через безналичные банковские переводы. Оплата услуг, работ и товаров наличными деньгами случается довольно редко, преимущественно через подотчетных лиц.
Для безналичных расчетов применяются специальные бланки — платежки. Платежное поручение — это документ-распоряжение (ПП), в котором содержится официальное указание плательщика банковскому учреждению на списание с расчетного счета денежных средств в пользу сторонней организации или бюджета.
Один документ имеет разные значения для субъектов безналичных переводов:
- Для организации-плательщика платежка оформляется как разрешение банку списать деньги с расчетных счетов.
- Что такое платежное поручение в банке? Для банковской организации платежка — это рабочий документ, на основании которого проводятся операции по списанию денег с одних счетов и зачислению на другие.
- Для получателей ПП — это подтверждение оплаты товаров, работ и услуг, погашения налоговых и прочих обязательств перед бюджетом.
Сколько экземпляров должно быть
На одну финансовую операцию составляется 4 копии платежного поручения. Первый экземпляр хранится в банковском учреждении, на его основании деньги списываются со счетов.
Вторая и третья копии предназначены для получателя и его банка. То есть один экземпляр остается в банке получателя, на его основании деньги зачисляются на расчетный счет. А второй прикрепляется к банковской выписке, которая передается получателю.
Последний экземпляр, с отметкой банка о проведении, возвращается учреждению-плательщику. То есть платежка подкрепляется к банковской выписке, как подтверждение исполнения ПП.
Отметим, что число копий может быть иным, в зависимости от обстоятельств и условий отправки денежного безналичного перевода.
Расчеты по аккредитиву
1. Расчеты по аккредитиву (от фр. accreditif, лат. ad credere – полномочие) – это форма расчетов, при которой банк по поручению клиента (плательщика) об открытии аккредитива обязуется осуществить платежи в пользу получателя средств при предъявлении им документов, предусмотренных условиями аккредитива (п. 1 ст. 867 ГК).
Помимо перечисления денежных средств исполнение аккредитива может состоять в оплате, акцепте или учете переводного векселя. Соответствующие действия могут быть осуществлены как банком плательщика (банком-эмитентом, от лат. emitto – выпускать), так и другим банком (исполняющим банком).
Открытие аккредитива состоит в выделении (обособлении) денежных средств, за счет которых будут осуществляться платежи, что обеспечивает получателю средств гарантии платежа.
При этом аккредитивная форма расчетов также предоставляет защиту и плательщику, поскольку платеж получателю средств производится только после предоставления в банк документов, подтверждающих исполнение по основному договору (например, поставку товаров, выполнение работ и т.д.).
В данных условиях аккредитив крайне востребован при осуществлении расчетов в условиях высокого риска неплатежа, отсутствии между контрагентами сложившихся деловых отношений, а также при существенности издержек, связанных с взысканием долга. Поэтому аккредитивная форма расчетов широко применяется во внешнеторговых сделках.
Перечень документов, предоставление которых получателем необходимо для совершения платежа в его пользу, устанавливается плательщиком при открытии аккредитива. При этом банк по внешним признакам проверяет документы на их соответствие условиям аккредитива, но не исследует вопрос фактического исполнения договора получателем средств.
2. Отзывный аккредитив (ст. 868 ГК) может быть изменен или отменен (аннулирован) без предварительного уведомления получателя средств и без создания каких-либо обязательств банка-эмитента (банк плательщика) перед ним. В соответствии с действующим законодательством аккредитив предполагается отзывным, если в его тексте не указано иное (п. 3 ст. 868 ГК).
Изменение или отмена безотзывного аккредитива (ст. 869 ГК) без согласия получателя средств невозможны.
Подтвержденным называется безотзывный аккредитив, по которому исполняющий банк наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательство произвести платеж, причем независимо от поступления средств от последнего. Подтвержденный безотзывный аккредитив не может быть аннулирован без согласия не только получателя средств, но и исполняющего банка (п. 2 ст. 869 ГК). Подтвержденный аккредитив дает получателю средств дополнительные гарантии оплаты.
Покрытый (депонированный) аккредитив – аккредитив, условиями которого предусмотрено перечисление суммы аккредитива (покрытия) в исполняющий банк за счет средств плательщика либо за счет предоставленного ему банком-эмитентом кредита (при отсутствии на счете средств в требуемой сумме). Покрытый аккредитив может применяться при отсутствии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком.
При непокрытом (гарантированном) аккредитиве исполняющий банк вправе списать сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента, который затем возмещает их за счет плательщика.
С экономической точки зрения непокрытый аккредитив – это одна из форм краткосрочного кредитования.
3. Платеж по аккредитиву производится при представлении получателем средств в банк документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива, в течение срока его действия (а также в пределах предусмотренного аккредитивом срока представления документов).
При несоответствии документов условиям аккредитива (например, при представлении незаверенной копии документа, тогда как по условиям аккредитива она должна быть заверена; представлении документов в меньшем количестве экземпляров и т.д.) исполняющий банк вправе отказать в их приеме и не производить платеж, немедленно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент (п. 1 ст. 871 ГК).
Банк-эмитент в данном случае доводит указанную информацию до плательщика, который может дать распоряжение о платеже, несмотря на некорректное оформление документов, если обязательство по основному договору было исполнено получателем средств.
Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные условиями аккредитива, до истечения срока его действия.
Расходы по совершению платежа, которые несет исполняющий банк, должны быть компенсированы ему банком-эмитентом, а последнему в свою очередь плательщиком (п. 2 ст. 870 ГК).
При осуществлении исполняющим банком платежа в нарушение условий аккредитива банк-эмитент может отказать в возмещении уплаченных сумм (по непокрытому аккредитиву) или потребовать возврата покрытия по покрытому аккредитиву. В данном случае неправильно произведенная выплата может быть взыскана исполняющим банком с получателя средств в качестве неосновательного обогащения (ст. 1102, 1107 ГК)1.
Аккредитив может быть закрыт при истечении его срока, при аннулировании отзывного аккредитива, а также при отказе получателя средств от использования аккредитива (ст. 873 ГК).
4. По общему правилу ответственным за нарушение аккредитива перед плательщиком является банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК). При этом ответственным перед получателем средств за неисполнение по основному обязательству является плательщик; факт нарушения банками и даже получателем средств условий аккредитива не освобождает плательщика от обязанности произвести оплату по основному договору.
Вместе с тем при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк.
При неправильной выплате исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.
1. Расчеты чеками – это форма расчетов, при которой банк по особому распоряжению клиента (чекодателя), выраженному в ценной бумаге (чеке), обязуется осуществить платеж указанной в нем суммы получателю платежа (чекодержателю).
Распоряжение, содержащееся в чеке, ничем не обусловлено (абстрактно), т.е. не зависит от условий и действительности сделки, во исполнение которой был выдан чек.
Чекодателем является клиент банка, в котором у него открыт счет.
Для распоряжения средствами на счете клиенту выдается чековая книжка с набором отрывных чеков.
Выдача чека чекодержателю (кредитору по основному договору) не является исполнением денежного обязательства (п. 4 ст. 877 ГК), которое будет погашено только при совершении платежа по чеку.
Плательщиком по чеку является банк, который выдал чековую книжку. Платеж производится за счет средств клиента (чекодателя) после предъявления чека.
Права по чеку (за исключением именного чека) могут быть переданы путем совершения на нем передаточной надписи (индоссамента).
В России в настоящее время расчеты чеками практически не используются.
2. Для получения платежа чекодержатель должен предъявить чек в банк-плательщик. После получения чека банк-плательщик проверяет его подлинность, а также то, что чек предъявлен уполномоченным лицом (п. 3 ст. 879). При наличии на чеке индоссаментов банк-плательщик проверяет их правильность.
Предъявление чека возможно и через банк чекодержателя (ст. 882 ГК).
В этом случае составляется инкассовое поручение, которое направляется в банк-плательщик и подлежит исполнению по правилам о расчетах по инкассо (ст. 875 ГК).
При отказе плательщика оплатить чек чекодержатель должен удостоверить отказ протестом нотариуса, отметкой плательщика на чеке об отказе в оплате либо отметкой инкассирующего банка о том, что чек выставлен, но не оплачен (ст. 883 ГК).
3. При отказе плательщика от оплаты чекодержатель имеет право потребовать исполнения от чекодателя, индоссантов, авалистов (лиц, предоставивших по чеку гарантию платежа). Указанные лица отвечают перед чекодержателем солидарно (п. 1 ст. 885 ГК).
Помимо суммы чека чекодержатель имеет право взыскать с указанных выше лиц издержки на получение оплаты и проценты за пользование чужими денежными средствами (п. 1 ст. 395 ГК).
Для предъявления указанных требований установлен сокращенный срок исковой давности, который составляет шесть месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу (п. 3 ст. 885 ГК).
В каких случаях используется платежное поручение
Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:
-
оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;
-
внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;
-
оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;
-
перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;
-
перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;
-
перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.
Зачисляем деньги на спецсчет
Чтобы пополнить спецсчет, необходимо оформить распоряжение на списание денег с обычного расчетного счета и зачисление их на специальный. Данное распоряжение и есть платежное поручение.
Такую платежку заполнить несложно, так как плательщик и получатель в данном случае — это одно и то же лицо. Однако есть и некоторые особенности. Итак, на что обратить особое внимание:
- Номер и дату документа установите в хронологическом порядке.
- Плательщик — стандартные реквизиты претендента, в том числе и его основной или дополнительный расчетный счет.
- Реквизиты банков. Если счета открыты в одной банковской организации, то реквизиты будут идентичны. Для разных банков укажите их индивидуальные данные.
- Получатель — все тот же претендент, его ИНН, КПП и наименование. А вот счет получателя — это номер спецсчета, открытого для зачисления обеспечения заявки на участие.
- В назначении платежа укажите суть операции, то есть пополнение спецсчета на сумму обеспечения заявки.
Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов.
Платежное поручение — это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке.
Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком.
Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.
Например, платежные поручения на перечисление денежных средств налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации исполняются банком в течение одного операционного дня.
При этом, банк может принять к исполнению платежное поручение только при наличии остатка денег на счете плательщика в нужном количестве, если в договоре с банком не прописано иных условий.
Расчеты с использованием платежных поручений
Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:
Сначала покупатель — плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;
После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;
Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца — получателя денежных средств;
В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем — плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом — получателем денежных средств.
Расчеты, осуществляемые платежным поручением
С помощью платежного поручения можно осуществлять следующие расчеты:
- оплата за выполненную работу, за поставленные продукты или оказанные услуги;
- перечисление денег в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- перечисление денег в целях возврата или размещения кредитов или депозитов и уплаты процентов по ним;
- перечисление денег в других целях, которые предусмотрены законодательством или договором;
- оплата товаров, работ или услуг наперед;
- осуществление периодических платежей.
Формы и сроки действия поручения
Чтобы разобраться, как заполнить платежное поручение на штраф или другие платежи, необходимо рассмотреть, в каких формах оформляются указанные документы. Основными формами поручений являются бумажная и электронная (направляемая на оплату посредством системы «Клиент-Банк»).
В отношении документов на оплату электронного типа, которые передаются по связным каналам, каждым банком самостоятельно определяется, как оформлять платежные поручения, как их передавать и какие способы защиты разработать для защиты переводов.
Если платеж осуществляется в электронной системе, вывод документов на бумажном носителе не предусмотрен.
Срок действия поручения для предъявления в учреждение банковского или кредитного типа составляет не более десяти дней. Отсчет периода начинается со дня, следующего за днем составления документа.
Указанный промежуток времени является тем сроком, который дается плательщику на предъявление платежного документа в банк. Исполнение платежа соответствующим учреждением в этот период не входит.
Документ должен содержать следующие обязательные реквизиты:
- Наименование и порядковый номер ПП, который может содержать до 6 символов и не должен равняться нулю
- Дата оформления с указанием числа, месяца и года
- Вид перечисления по согласованию с банком (на электронных документах указывается код платежа)
- Статус плательщика для перечислений в бюджет
- Код формы по ОКУД ОК 011-93
- Наименование, ИНН, КПП и номер счета плательщика
- Наименование, ИНН, КПП и номер счета получателя
- Полные банковские реквизиты банка-отправителя и банка-получателя, с указанием БИК, названия, местоположения, корреспондентского счета
- Сумма платежа — прописью и цифрами
- Основание платежа с выделением ставки и суммы НДС либо с формулировкой «не облагается НДС»
- Очередность документа
- Подпись уполномоченного лица (руководителя или главного бухгалтера), а также печать организации (при необходимости)
Кредитная организация не принимает к исполнению бланки, оформленные ненадлежащим образом либо с ошибками и исправлениями.
От количества сторон в платеже зависит количество необходимых экземпляров платежного поручения для предъявления в банк. Чаще всего требуется четыре копии документа. Первая остается в банке как основание осуществления платежа, четвертая возвращается клиенту с отметкой о принятии документа. Второй и третий экземпляр банк плательщика отправляет в банк получателя, второй хранится в кредитной организации для подтверждения зачисления денежных средств. Третий передается получателю вместе с выпиской по счету на дату поступления платежа.
Банк принимает поручение, даже в случае недостаточной суммы денежных средств на счете. Оплата производится согласно очередности, установленной Гражданским кодексом РФ.
Срок действия документа — 10 дней после даты составления. В этот период ПП может быть только предъявлено, для исполнения в законодательстве указаны иные сроки. Банк обязан проинформировать клиента об исполнении платежа на следующий рабочий день после получения платежного поручения, если в договоре на расчетно-кассовое обслуживание не указано иное.
Платежное поручение можно подать как в бумажной, так и в электронной форме через клиент- или интернет-банк. Во втором случае документ оформляется и предъявляется в режиме реального времени, таким же образом банк уведомляет об исполнении платежа. Электронное ПП содержит те же данные, что и бумажное, оно заверяется электронной подписью или одноразовым кодом подтверждения из SMS или OTP-токена.
Максимальный срок исполнения банком платежного поручения составляет:
- 3 рабочих дня в пределах одного субъекта РФ
- 5 рабочих дней в пределах всей территории РФ
Что такое платежное поручение?
Платежное поручение (ПП) – это документ установленной формы, которым владелец банковского счета поручает банку провести нужную денежную операцию с его счета по заданным реквизитам. Оно заполняется самостоятельно отправителем или по его просьбе банком клиента и может быть оформлено в двух видах:
- На бумаге формата А4 (заполняется на компьютере в специальной программе,в документе Word или pdf-формате).
- В электронном виде (только в специальной программе, не выводя на бумагу).
ПП бывают:
- Одноразовыми (на совершение одного перевода, после чего теряют свою силу)
- Регулярными (для совершения систематических платежей, исполняются банком через определенный период времени).
Цель указания вида платежа
Какую же функцию выполняет вид платежа в платежном поручении? С его помощью идентифицируется способ осуществления перевода финансовым учреждением. На данный момент существует 3 метода отправки денежных средств на счет получателя:
- используя почтовые каналы;
- телеграфным переводом;
- посредством применения системы БЭСП.
Использование телеграфа автоматически наделяет денежные перечисления статусом срочных, на что указывает п. 1.3 гл. 1 указания ЦБ РФ от 25.04.2007 № 1822-У.
Условиями для отнесения транзакции к срочным служат на основании п. 3.12 гл. 3 положения № 384-П:
- передача платежки по телекоммуникационным каналам;
- указание в поле «Вид платежа» категории «срочно».
Если отправка денег и их получение адресатом необязательно должны пройти быстро, при использовании почтового и телеграфного каналов в данной строке можно вообще ничего не указывать. При этом допускается оформление расчетного документа как в электронном, так и в печатном виде.
Еще одна задача, которая решается указанием вида платежа, заключается в проведении текущего мониторинга достаточности остатка на расчетном счете контрагента. На основании п. 4.5.1 гл. 2 положения № 384-П такая проверка должна осуществляться по каждому расчетному документу, поступившему в банк, если в качестве значения описываемого реквизита указано «срочно» или на то есть соответствующее указание в электронном сообщении.
Не стоит ошибочно принимать строку вид платежа идентичным полю 18 в бланке под названием «Вид операции». Для последнего используются следующие кодовые обозначения:
- 01 — для платежных поручений;
- 02 — для платежных требований;
- 06 — для инкассовых поручений.
Они должны учитывать требования, установленные ПБУ Банка РФ или учетной политикой банка, с которым работает компания.
В каких обстоятельствах разрешено обойтись без указания вида платежа
Норма, фиксирующая право плательщика не вносить данные в поле «Вид платежа», была закреплена Федеральным казначейством. Сделано это в письме от 11.06.2013 № 42-7.4-05/5.3-350, которое ввело в действие с 2013 года следующие положения:
- при использовании средств электронных расчетов БЭСП в поле «Вид платежа» должно стоять «срочно»;
- строка для указания вида платежа может оставаться пустой при задействовании для переводов системы межрегиональных расчетов, почты или телеграфа.
При этом, если нет указания на срочность при обращении к БЭСП или, наоборот, реквизит заполнен тогда, когда он должен оставаться пустым, казначейство отказывает в проведении платежа и перечисления денежных средств не происходит, а платежный документ возвращается инициатору.
Данное указание учитывают все банки, в большинстве случаев информируя клиентов, самостоятельно формирующих расчетные документы. Указанные положения никоим образом не противоречат пп. 3.12, 3.14 гл. 3 положения № 384-П.
В итоге у компаний, составляющих платежные документы, остается только один из двух вариантов для заполнения реквизита «Вид платежа»:
- вписывать «срочно» при использовании БЭСП;
- оставлять его незаполненным.
Система БЭСП — определение и сущность
Чтобы лучше понимать необходимость правильного оформления вида платежа, следует подробнее остановиться на сущности системы БЭСП. Ее функционирование регулируется нормами положения ЦБ РФ от 25.04.2007 № 303-П. В нем закреплено, что механизмы БЭСП используются для выполнения срочных денежных переводов и взаиморасчетов в режиме реального времени в пределах структуры организации платежей ЦБ РФ.
Помимо нее применяются еще два средства для осуществления электронных расчетов в обычном режиме:
- ВЭР — используется только для перечислений внутри региона с задействованием телекоммуникационных каналов;
- МЭР — аналогичная система для расчетов между регионами.
К процедурам БЭСП обращаются в случаях, оговоренных в положениях № 383-П и 384-П, когда платежный документ содержит оформленные в соответствии с оговоренными в них условиями реквизиты, в том числе о виде платежа.
В зависимости от роли, которую при этом играет банк, его воздействие на процесс расчетов в БЭСП может быть:
- Прямым — в этом случае банк или его клиент, имеющий БИК, подключается к сети.
- Ассоциированным — в этом случае не происходит прямого подключения к сети, поскольку задействованное отделение кредитного учреждения или ЦБ РФ или их клиент не имеют БИК. Они получают только некоторые услуги системы посредством участия территориального отделения ЦБ РФ.
Достоинство данного способа расчетов — быстрота, поскольку денежные средства в большинстве случаев поступают на счет получателя в течение 60 минут. Максимальный срок перевода не может превышать одного дня. Однако подобные переводы безотзывные, то есть платеж не может быть прерван с момента списания денег со счета отправителя.
Данное направление расчетов приобретает все большую популярность среди клиентов финансово-кредитных учреждений. Таким способом ускоряется оборачиваемость активов компании, входящие потоки наличности становятся более прогнозируемыми. Негативной стороной подобных расчетов выступает их относительная дороговизна, поскольку банковские комиссии по ним довольно высоки.